工程公司财务管理制度
为加强工程公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。
一、财务部门设置及人员职责
（一）财务部门设置
公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门根据业务需要，可设置财务经理、会计、出纳等岗位。
（二）人员职责
财务经理职责
1.全面负责公司的财务管理工作，制定和完善公司的财务管理制度和流程，并监督执行。
2.组织编制公司年度财务预算和资金计划，对预算执行情况进行监控和分析，及时提出调整建议。
3.负责公司的财务报表编制和财务分析工作，为公司管理层提供准确、及时的财务信息，支持公司决策。
4.参与公司重大投资、融资、并购等项目的财务分析和决策，提供专业的财务建议。
5.与银行、税务、审计等外部机构保持良好的沟通和合作，维护公司的财务信誉和形象。
6.组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作效率。
会计职责
1.按照国家会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。
2.负责公司各项费用的审核和报销工作，确保费用支出符合公司规定和相关法律法规。
3.定期对公司的固定资产、存货等进行盘点和清查，确保资产的安全和完整。
4.负责公司税务申报和纳税工作，及时了解税收政策的变化，合理进行税务筹划，降低公司税务负担。
5.整理和保管会计档案，确保会计档案的安全和完整。
出纳职责
1.负责公司现金的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。
2.办理银行存款的收付业务，及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。
3.负责公司票据的管理，包括支票、汇票、本票等的领用、保管和使用，确保票据的安全和合规使用。
4.根据审核无误的会计凭证，及时办理款项的支付和结算工作。
5.协助会计做好相关的财务工作，如编制现金流量表等。
二、财务预算管理
（一）预算编制
1.公司实行全面预算管理，每年第四季度由财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算。
2.各部门应根据公司的战略目标和年度经营计划，结合本部门的实际情况，编制本部门的收入预算、成本预算、费用预算等。
3.财务部门对各部门编制的预算进行汇总和审核，结合公司的整体情况，提出调整建议，经公司管理层审批后，形成公司年度财务预算。
（二）预算执行
1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。
2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。
3.对于预算执行过程中出现的偏差，各部门应及时分析原因，采取相应的措施进行调整。
（三）预算调整
1.如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整的原因和金额，经财务部门审核后，报公司管理层审批。
2.预算调整应遵循严格的审批程序，确保预算的严肃性和权威性。
三、资金管理
（一）资金筹集
1.公司根据业务发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。
2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在选择资金筹集方式时，应综合考虑资金成本、风险等因素。
3.财务部门负责制定资金筹集计划，与银行等金融机构进行沟通和协商，办理相关的手续。
（二）资金使用
1.公司资金使用应遵循“统筹安排、合理使用、提高效益”的原则。
2.各部门应根据业务需要，提前编制资金使用计划，经财务部门审核后，按照计划使用资金。
3.对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和风险评估，经公司管理层审批后实施。
（三）资金调度
1.财务部门应加强资金的调度和管理，合理安排资金的收支，确保公司资金的平衡和安全。
2.建立资金预警机制，当资金出现短缺或闲置时，及时采取相应的措施进行调整。
（四）资金风险管理
1.公司应建立健全资金风险管理体系，对资金风险进行识别、评估和控制。
2.加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开设和使用，确保银行账户的安全。
3.加强对资金流动性的管理，合理安排资金的期限结构，避免资金链断裂。
四、资产管理
（一）货币资金管理
1.公司应严格遵守现金管理制度，库存现金限额由银行根据公司的实际情况核定，超过限额的现金应及时存入银行。
2.严禁坐支现金，即从本单位的现金收入中直接支付现金。
3.出纳人员应每日对库存现金进行盘点，做到日清月结，确保账实相符。
4.银行存款账户的开设和使用应符合国家有关规定，不得出租、出借银行账户。
5.财务人员应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。
（二）应收账款管理
1.公司应加强对客户信用的管