《中级个人理财》三色笔记
目录
第一章家庭收支和债务管理 1
第二章财富保障与规划 8
第三章教育投资规划 21
第四章退休养老规划 24
第五章投资规划 30
第六章税务规划 40
第七章财富传承规划 50
第八章中小企业主理财规划 56
第九章理财规划与客户关系管理 61
第十章综合理财规划服务 63
第十一章理财规划书制作的标准和流程 66
注：
红色表示重点知识点，为高频考点
蓝色表示熟记知识点，为常考点
黑色为了解知识部分，只需了解
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第一章家庭收支和债务管理
考点1家庭收支和债务管理总述（☆）
家庭收支和债务管理的相关信息包括统计年度内的家庭收入、支出、结余、资产、负债、净资产等项目，对以上信息的分类和整理，是家庭收支和债务管理的前提。
家庭财务报表和恒等式
家庭收入支出表，恒等式：收入-支出=结余（亏空）
家庭资产负债表，恒等式：资产-负债=净资产考点2家庭收入分类（☆☆☆）
工作收入：家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收入（税后收入）
工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得
说明，个人经营所得包括：个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得
投资收入：财产性收入
特许权使用费所得
利息、股息、红利所得
资产增值，财产租赁和财产转让所得等3.其他收入：除上述两大类收入外的收入
中奖、中彩及其他偶然性质的所得
他人财务支持（父母/离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等4.个人经营所得和家庭经营所得的区别
个人经营所得：由于家庭该成员因故无法继续经营而灭失
家庭经营所得：由于家庭该成员因故无法继续经营时，其他的家庭成员继续获得家庭经营所得可列入投资收入
考点3家庭支出分类（☆☆）1.家庭生活支出
日常生活支出：衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等支出
专项支出：子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出等2.理财支出
定义：投资理财活动的相关支出
包括：贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出3.其他支出
定义：指上述两大类支出不包括的支出类别
包括：罚款/礼金支出/其他偶然事件发生的支出（捐款）等考点4家庭结余分类（☆☆☆）
收入-支出=结余（亏空），按年、季度、月记录家庭结余分类
生活结余＝税后工作收入-相应日常生活支出和专项支出理财结余＝理财性收入-理财性支出
结余的应用
专项结余：定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金
专项结余占总结余的比率：表现客户的理财积极程度自由结余=总结余-专项结余
是可用以实现短期理财目标的资金
是未经处理的结余额度
自由结余占总结余的比率：过高，表现理财积极度较低考点5家庭资产负债的分类总述（☆☆）
资产
负债
用途
分类
自用性资产
自用性负债
用于维护家庭生活品质的资产、负债
流动性资产
消费性负债
用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金
投资性资产
投资性负债
为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排
考点6自用性资产和自用性负债（☆☆☆）
1.自用性资产＝增值型的资产＋非增值型的资产
增值型的资产（可升值）
包括：自用住房，空置或度假（不产生收入）的房产、艺术品收藏等
非增值性的资产（会贬值）
包括：私家车、家具电器及其他私人用品
特征
增值性资产虽有一定资本增值，但不产生收入
非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护
可以提供使用价值
必要时可以变卖套现2.自用性负债
定义：买自住房、购车等重大消费支出时产生
财富积累的早期家庭的最主要负债，家庭资产积累增加，自用性负债逐步降低自用性负债比率=自用性负债÷总负债
间接表现出客户家庭的财富积累情况
考点7流动性资产和消费性负债（☆☆☆）1.流动性资产的特征
流动性强、安全性高、利息收入低可用于近期支出和短期债务的偿还表现：现金和活期存款
建议：以3-6个月左右家庭生活支出储备现金
（生活支出包括客户家庭所有的支出、还贷支出、保险支出、教育支出等刚性的支出）2.消费性负债
表现：信用卡未付余额和小额消费性负债理财师建议
提醒客户调整债务结构，逾期信用卡欠款的利息高昂
做任何投资以前，先还清信用卡债消费性负债比率=消费性负债÷总负债
反映家庭流动性状况；比率高，家庭流动性差考点8投资性资产和投资性负债（☆☆☆）1.投资性资产
定义：能够产生利息收入或资本利得的资产中扣除自用性资产后的资产，如：股、债、基、投资性房产等。
分类
①可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等
②不可配置投资性资产：流动性较差、