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会计实操文库

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做账实操-生产企业退税操作流程

申报前准备

1.完成出口退（免）税备案：生产企业可通过电子税务局或生产企业离线出口退税申报软件申请，企业类型选“内资生产企业”或“外商投资生产企业”，退（免）税计算方法选“免抵退税”。

2.完成当月增值税纳税申报：因生产企业实行“免、抵、退”管理办法，退税申报需与当期增值税纳税申报表数据比对，所以要先进行增值税纳税申报。

3.确认出口退税申报所属期：退税申报所属期应与当月增值税纳税申报表所属期一致，如2025年5月申报，所属期填202504。生产企业每月只能申报一个批次数据，不同年份海关出口报关单无需