一、判断题
1、
假如一方向另一方提供劳务,则双方具有关联关系。（?)
对错(3）分
?对的答案:错您的答案:错
2、
企业或者外国企业在中国境内设置的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用。（?)
?对错（3)分
?对的答案:对您的答案:对
3、
企业按照税务机关规定提供的同期资料,须加盖公章，并由法定代表人或法定代表人授权的代表签字或盖章。（?）
对错（3)分??对的答案：对您的答案：对
4、甲企业持有Ａ企业5％的股份,乙企业持有Ｂ企业95％的股份,甲企业将持有A企业５%的股份换取持有乙企业持有B企业65%，获得对Ｂ企业的控制权,甲企业持有A企业5%的股份作为对价支付给乙企业不属于股份支付。（??）
对错(３)分
对的答案：对您的答案：对
5、某大型工业企业7月在二级市场上买卖股票获得收益30万元，无需缴纳营业税。(?）??对错(3)分??对的答案：错您的答案:错
6、两个非金融企业之间签订借款协议无需缴纳印花税。（?）??对错(3）分
?对的答案:对您的答案：对
7、A上市企业公布重大重组预案公告称，A企业将通过定向增发,向该企业的实际控制人B企业发行3０0０万股A股股票,收购其持有的C企业60％的股权,增发价8元／股。收购完毕后，C企业将成为A企业的控股子企业。该项Ａ上市企业收购C企业作为其控股子企业的行为,不属于财税【】5９号文中的股权收购行为。(?)??对错(3)分
对的答案：错您的答案：错
８、
重组交易各方按特殊性税务处理时，对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的,其非股权支付仍应在交易当期确认对应的资产转让所得或损失,并调整对应资产的计税基础。
非股权支付对应的资产转让所得或损失＝(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础）×（非股权支付金额÷被转让资产的公允价值)。(?)
对错(3)分
?对的答案：对您的答案：对
９、企业以实物资产对外投资，由于不产生现金流,故不会波及到企业所得税。（?）
对错(3)分??对的答案:错您的答案：错
10、
可比性分析应尤其考察关联交易与非关联交易在功能风险及协议条款上的差异以及影响毛利率的其他原因。(?）
??对错(3）分?
对的答案:对您的答案:对
二、单项选择题
1、
按照税法规定，假如Ａ企业直接或间接持有B企业的股份到达(??）以上,则A、B为关联方。
Ａ、20％
B、２５%
C、10％
D、1５％
ＡBＣD(4)分??对的答案:B您的答案:Ｂ
2、
某企业３月成立,4月购入一台设备价值１0０万元,3月被认定为增值税一般纳税人，7月将该设备销售给此外一种企业，作价110万元，则该企业销售设备应当缴纳增值税(?）万元。
A.1７万元???B.3.２万元???Ｃ.２.12万元??Ｄ.0万元
ＡBＣD(4）分??对的答案:C您的答案：C
３、
甲企业3月出资500０万元成立乙企业，乙企业为甲企业的全资子企业。5月甲企业将其持有的1００%乙企业股权转让给丙企业,转让作价9000万元，转让作价中包括着乙企业在经营期间产生的未分派利润万元,提取的税后盈余公积金500万元,则本次甲企业转让乙企业股权，应当确认的应纳税所得额为多少（?)。假设本次转让中不发生任何除企业所得税以外的交易税费。
A.4000万元??Ｂ.1500万元?C.3500万元?Ｄ.万元
AＢCD(4)分
?对的答案:A您的答案:A
４、
税务机关在进行关联业务调查时,下列主体中没有提供有关资料义务的是（?）。
Ａ.被调查企业
B.被调查企业的关联方
C.被调查企业的股东
D.与关联业务调查有关的其他企业
?
ABCD(4)分
?对的答案：C您的答案：C
5、
?A企业以1000万投资于B企业，占Ｂ企业３0%股份,1月经股东会决策，同意A企业抽回其投资,A企业从B企业分得现金250０万元。截止底,B企业共有未分派利润和盈余公积３00０万元。那么，该项撤资业务,A企业应当确认的应纳税所得额为（)。
A.１５0０万元???B.万元?C.8０0万元??Ｄ.600万元
?
ABCD(4)分??对的答案:D您的答案:D
6、
甲企业持有乙企业45%的股权，1２月15日乙企业股东大会做出决定,从乙企业的未分派利润中拿出10０万元给股东做出利润分派,１月18日甲企业从乙企业分得股息４5万元。就甲企业获得的该项股息,甲企业确认企业所得税收入的时间为（?）。
A.1２月15日
B.1月1８日
Ｃ.甲企业无需将该