一公局集团财务云成员单位
总账业务操作手册
V3版
一公局集团财务共享中心编制
2022年7月
前言
本手册以财务云平台为依托，以各成员单位多样复杂的实际业务为实践基础，适用于纳入一公局集团财务共享中心的成员单位，编写主要围绕各纳入单位的物资、税务、收入、股权投资及总账业务。
手册根据各类业务，分别对业务流程、提单路径、填单说明及初审要点进行说明。业务流程中报账人、初审岗及审批岗为成员单位流程，FSSC审核岗、FSSC资金结算岗及FSSC制证岗为财务共享中心流程；提单路径为各单据在财务云平台中的提单界面；填单说明主要针对各单据如何填报及填报过程中的关键部分作详细说明；初审要点针对成员单位初审岗在单据初审环节需审核的各项要点进行列示。手册对各类业务附件要求进行整理，形成表格，作为第七部分进行列示。
收入业务及投资业务由郑丽编写。
税务业务及总账业务由吕焱烨编写。
期末处理由刘晓蒙编写。
张浩华复核。
使用过程中有任何问题可与编写及复核人联系，以便于手册的不断完善。
V3版在V2版基础上进行了修订，主要包括：对易错点进行红字标注；税务业务修改部分流程及注意事项；投资业务中增加了股东借款、股东放款及基金管理业务；物资业务调整至费用资产手册中。
随着财务云上线单位逐渐增多，业务不断完善，系统全面更新，手册也会及时修订，供各成员单位使用。
第
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目录
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30589一、税务业务 1
112681税金计提单 1
38831.1业务类型 1
79881.2业务流程 1
203641.3提单路径 1
139111.4填单说明 2
38231.5注意事项 3
166221.6账务处理 3
39852税金缴纳单（改） 4
281522.1业务类型 4
192692.2注意事项 16
9002.3账务处理 21
320633进项发票结转（改流程） 22
122483.1业务类型 22
253813.2业务流程 23
104053.3提单路径 23
143043.4填单说明 24
125883.5注意事项 25
158113.6账务处理 25
97904进项税转出结转 25
69034.1业务类型 25
264904.2业务流程 25
87934.3提单路径 26
284704.4填单说明 26
133484.5注意事项 28
140684.6账务处理 28
320385待转销项结转 28
134045.1业务类型 28
205535.2业务流程 29
233025.3提单路径 29
301345.4填单说明 29
127025.5注意事项 31
255795.6账务处理 31
156596异常发票待确认单 31
149496.1业务类型 31
234196.2业务流程 31
212116.3提单路径 32
117806.4填单说明 32
95036.5注意事项 34
1876.6账务处理 34
233177无票收入结转单（改注意事项） 34
134837.1业务类型 34
75297.2业务流程 34
134057.3提单路径 34
99607.4填单说明 35
266937.5注意事项 36
234617.6账务处理 36
50738出口退税单 37
190318.1业务类型 37
20068.2业务流程 37
290738.3提单路径 37
157198.4填单说明 38
122248.5注意事项 40
174988.6账务处理 40
153789待结算增值税结转单 41
28249.1业务类型 41
142679.2业务流程 41
289459.3提单路径 41
87529.4填单说明 42
258929.5注意事项 44
41659.6账务处理 44
3610二、收入业务 45
1776110通用收入确认单 45
1687510.1业务类型 45
182210.2业务流程 45
2489910.3提单路径 46
180210.4填单说明 46
940810.5初审要点 50
2340711建造合同收入确认表 51
438411.1业务类型 51
185911.2业务流程 51
1277811.3提单路径 51
2116811