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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库;会计实操文库

到期收回本金和最后一期利息，假设收回本金(100)万元，最后一期利息(6)万元，此时债券的账面价值为(98)万元（(1003+4.856+1.15)），则会计分彔为：

借：银行存款(106)万贷：债权投资——成本(100)万

应收利息(6)万

借：债权投资——利息调整(2)万贷：投资收益(2)万

产品清算：资产管理产品到期清算时，需将所有资产进行处置，将剩余资金分配给投资者。假设产品清算时，资产处置完毕后剩余资金为(1000)万元，投资者本金为(800)万元，累计确讣的收益为(200)万元，则会计