财务报销基础培训演讲人：日期:
CONTENTS目录01报销制度概述02报销流程说明03单据填写规范04特殊事项处理05系统操作指引06违规行为管控
01报销制度概述
财务政策基本依据依据国家相关财经法规和政策制定企业财务报销制度。国家法律法规结合企业自身实际情况，制定具体的报销操作流程和审批权限。企业内部规定参照行业内的财务制度和惯例，确保报销制度的合理性和有效性。行业标准与惯例
适用范围与对象01适用范围适用于企业内部各部门及分支机构，确保报销制度的统一性和规范性。02适用对象所有员工及相关人员，包括正式员工、实习生、临时工等，确保公平性和公正性。
报销基本原则真实性原则审批原则合理性原则及时性原则报销事项必须真实发生，不得虚报、谎报或夸大费用。报销费用应与企业经营业务相关，符合公司规定和实际需要。报销前需经过相关领导或部门的审批，确保费用支出的合理性和合规性。报销事项应及时处理，不得拖延或积压，确保财务信息的及时性和准确性。
02报销流程说明
申请提交步骤员工填写报销单，附上相关票据和明细，并提交给部门主管审批。报销申请审核流程复核确认部门主管审核通过后，报销单将自动流转至财务部门进行复核。财务部门对报销单进行复核，确认无误后，提交给上级审批。
审批节点与权限部门主管对员工提交的报销单进行审批，有权退回或同意。部门主管审批财务部门对报销单进行复核，有权提出疑问或要求补充资料。财务部门复核财务部门复核通过后，报销单将提交给上级审批，审批通过后进入打款环节。上级审批
打款时效说明打款时间报销单审批通过后，财务部门将在一定时间内完成打款操作。01打款方式财务部门根据员工提供的账户信息，通过银行转账或现金支付的方式进行打款。02打款通知财务部门完成打款后，将通过邮件或内部系统通知员工。03
03单据填写规范
有效票据类型要求增值税专用发票机打发票普通发票定额发票用于结算销售货物、提供加工修理修配劳务等，需具备票面完整、字迹清晰、无涂改等要求。用于结算日常经营业务中的小额交易，如餐饮、娱乐等，需真实反映交易内容。通过计算机及税控设备开具的发票，需确保开票系统与税务局系统连接正常，票面信息准确无误。由税务局统一印制、发放和管理，适用于特定行业或项目，需严格按照规定使用。
信息填写完整性票面信息购货方信息销货方信息其他信息发票抬头、开票日期、商品名称、规格型号、数量、单价、金额、税率等票面信息需填写完整，不得缺漏或简写。购货方名称、纳税人识别号、地址电话等信息需准确填写，以便后续税务申报和核对。销货方名称、纳税人识别号、地址电话等信息需与实际情况相符，确保发票的真实性。如发票类型、发票代码、号码等，需根据实际情况准确填写，避免信息错误。
签字盖章标准签字发票上应有开票人、复核人、收款人等人员的签字，且签字应清晰、易辨认，避免代签或漏签字与盖章位置签字和盖章应位于发票的右下角或销货方信息栏内，避免遮盖票面重要信息。盖章发票上应加盖销货方的发票专用章或财务专用章，确保发票的法律效力。签字与盖章一致性签字和盖章应保持一致，不得出现姓名与印章不符或签字与盖章分离的情况。
04特殊事项处理
差旅费用报销标准差旅费用类别包括交通费、住宿费、餐饮费、市内交通费等。报销标准根据企业规定，不同级别人员、不同地区、不同时间有不同的报销标准。报销凭证须提供有效票据，如机票、火车票、酒店发票、餐饮发票等。特殊情况处理如遇到特殊情况需提前申请并经过批准，方可报销相关费用。
预付冲销流程6px6px6px业务部门提出申请，填写预付款申请单，注明预付款用途、金额等。预付款申请业务部门在相关业务发生后，及时将发票等凭证提交财务部门，冲销预付款。冲销预付款财务部门审核预付款申请，确认无误后支付预付款。预付款审核010302财务部门定期与业务部门核对预付款情况，确保预付款及时结算。预付款结算04
超期申报处理方式因特殊原因未能及时申报，如出差、生病等。超期申报原因需填写超期申报审批表，说明超期申报原因，并经过部门主管审批。超期申报审批超期申报可能会影响财务部门正常核算和税务申报，需尽快处理。超期申报影响财务部门根据实际情况进行处理，如提醒、警告或处罚等。超期申报处理
05系统操作指引
线上平台登录认证登录网址通过公司内网或指定的外网地址进入财务报销系统。01登录账号使用个人工号或邮箱作为登录账号，确保信息安全。02认证方式首次登录需进行身份验证，可能包括密码、短信验证码、手机动态码等多种方式。03退出系统操作完毕后，务必点击“退出”按钮安全退出系统，避免账户被他人盗用。04
电子单据上传步骤上传前准备上传操作单据分类提交审核将纸质单据扫描或拍照成清晰的电子图片，并确保图片方向正确、内容完整。在系统中找到“上传单据”功能，点击后选择准备好的电子图片进