一公局集团财务云成员单位
物资税务总账类业务操作手册
V1版
一公局集团财务共享中心编制
2022年5月
前言
本手册以财务云平台为依托，以各成员单位多样复杂的实际业务为实践基础，适用于中交一公局集团公司纳入财务共享中心的成员单位，手册编写主要围绕各纳入单位的物资、税务、收入、股权投资及总账业务。
手册根据各类业务，分别对业务流程、提单路径、填单说明及初审要点进行操作说明，业务流程中报账人、初审岗及审批岗为成员单位流程，FSSC审核岗、FSSC资金结算岗及FSSC制证岗为财务共享中心流程；提单路径为各单据在财务云平台中的提单界面；填单说明主要针对各单据如何填报及填报过程中的关键部分作详细说明；初审要点是针对各成员单位初审人员，在单据初审环节需要注意审核的各项要点。
为方便成员单位使用，手册对各类业务附件要求进行整理，形成表格，作为第七部分进行列示。
本手册会根据财务云业务开展和变化不断更新，供成员单位参考使用。
第
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目录
TOC\o1-3\h\u16378一、物资业务 1
174291物资发料单 1
140781.1业务类型 1
25051.2业务流程 1
213171.3提单路径 1
91951.4填单说明 2
47641.5初审要点 5
114682物资调拨出库单 6
212192.1业务类型 6
195452.2业务流程 6
326922.3提单路径 7
75832.4填单说明 7
57212.5初审要点 11
13843周转材料摊销 12
313543.1业务类型 12
109313.2业务流程 12
105353.3提单路径 13
20823.4填单说明 13
13113.5初审要点 15
1419二、税务业务 16
37304税金计提单 16
172264.1业务类型 17
106694.2业务流程 17
197314.3提单路径 17
293504.5注意事项 19
226024.6账务处理 19
212985税金缴纳单 20
46585.1业务类型 20
277725.2注意事项 32
257095.3账务处理 33
169286进项发票结转 33
27226.1业务类型 34
137536.2业务流程 34
272146.3提单路径 34
81806.4填单说明 35
261126.5注意事项 36
315756.6账务处理 36
285617进项税转出结转 36
302307.1业务类型 36
310077.2业务流程 37
111767.3提单路径 37
89127.4填单说明 38
30727.5注意事项 39
132187.6账务处理 40
260078待转销项结转 40
76408.1业务类型 40
288358.2业务流程 40
50668.3提单路径 41
279548.4填单说明 41
61668.5注意事项 42
130628.6账务处理 42
32129异常发票待确认单 43
187899.1业务类型 43
75009.2业务流程 43
36339.3提单路径 43
45839.4填单说明 43
284249.5注意事项 45
73049.6账务处理 45
314510无票收入结转单 45
1624410.1业务类型 45
745310.2业务流程 45
2543110.3提单路径 46
2585210.4填单说明 47
1977510.5注意事项 48
2005010.6账务处理 48
2283811出口退税单 48
694411.1业务类型 48
1813311.2业务流程 49
2555011.3提单路径 49
391311.4填单说明 49
757411.5注意事项 51
1449411.6账务处理 51
2794512.待结算增值税结转单 52
3080012.1业务类型 52
2853312.2业务流程 52
1828512.3提单路径 52
1273212.4填单说明 53
2376612.5注意事项 55
701212.6账务处理 55
2619