基本信息

---

下载

文档摘要

---

《合规手册〔会计局部〕》

第一章现金出纳业务一、现金收款业务

〔一〕业务简介

现金收款是指农村信用社办理存款、贷款、结算等业务时向客户收取现金的业务。

〔二〕操作流程图

审查凭证 清点现金 交易处理入库

〔三〕操作说明

1、审查凭证。审查客户填写的现金缴款单、存款凭证或其他凭证，凭证要素是否齐全、正确、清楚，大小写金额、凭证各联次金额是否全都，款项来源是否合法，要素有无涂改。

2、清点现金。按款项券别挨次点收，先点捆、卡把、过大数，后点尾数，核对总数，与金额及券别明细核对相符。按券别依次逐张点清细数并选择残币。清点中觉察有误，当即向交款人声明，假设交款人要求退回款项重清点，则退回交款人