财务报销制度
财务报销制度
财务报销制度
财务报销制度
一、范围
１、1为加强公司内部管理,规范统一财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。
1、2本制度根据公司实际情况,将财务报销分为日常费用、差旅费、业务费、网银转账等。
1、３上述报销单据由主办会计审核后,出纳会计收集,集中报总经理审批,报销人于周二、周五下午到出纳处集中领款。
１、4本制度适用于公司所有员工。
二、借支管理流程及规定
2、借款流程
2、1借款人提出申请,填写借款单,经部门负责人审批、总经理签批后,到财务出纳处领取借款,原则上借款不可超出员工本人工资两倍。
2、２借款当事人办完相关业务后,应及时归还借款,或按公司费用报销相关规定进行报销,及时冲减个人借款,报销时必须保证首先100％冲抵借款。
2、3仍有未归还借款得当事人严禁再行借款,三个月后未归还或冲抵得个人借款在报请公司总经理同意后,从其本人工资中予以扣除,当月工资不足于归还借款得,在以后月份得工资中予以扣除抵账,直至将个人借款归还完毕。
２、4因公出差暂借款另须出示审批后得《出差审批单》,借款金额每人每次不超过３0０0元,每月总计不超过５000元。若超出此金额,需经过部门领导同意,写清情况说明并报总经理审批。
2、5谁借款谁销账,不允许代替销账。
2、6借款人按规定填写《借款单》(在出纳会计处领取),注明借款事由、借款金额(大小写完全一致,不得涂改)。
2、7借支流程
经办人填写《借款单》→所在部门经理审核签字→总经理审批→财务部会计审核签字→凭单据向出纳领款。
三、日常费用报销流程及规定
３、1报销必须及时,相关费用发生5日内办理报销手续。
3、２单据报销封面必须填写完整,简要说明报销内容,大小写相符,注明所附单据及附件,单据粘贴整齐规范。
3、3费用报销必须有正规发票,若无发票必须经过部门领导同意,写清情况说明并用其她发票补齐(餐饮票不可)注明项目名称发票涉及业务内容完整且不得涂改,金额计算正确,大小写相符,发票抬头统一开成公司名称。
3、4公司购买办公用品应由行政人事部确定得定点供应商中采购,各部门填写《办公用品申请单》报计划给行政人事部后,行政人事部根据实际需要,合理采购。采购前填写《用款申请单》或在钉钉中申请按报销流程付款(挂经办人账)经办人在货到后办理好入库手续,报销时除发票外还需提供销货清单和验收单或入库单冲账。
３、5公司购买办公设备和其她材料等应由所在部门填写《采购申请单》报部门经理审核,经总经理审批后交由行政人事部备案,可自行采购,报销时必须同时递交《采购申请单》。
3、6财务报销流程
经办人填写《费用报销单》→所在部门经理审核(费用合理性)→财务部会计审核(1已清得,审核通过;2前借款未清,先清后借;)→总经理审批→出纳付款,也可在钉钉中申请。
四、差旅费报销流程及规定
4、1差旅费就就是公司员工因公务临时到合肥以外地区出差,所发生得城市间交通费、住宿费、餐费补助和交通补助等支出。
4、２出差必须按规定报经有关领导同意,从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模;严禁无明确公务目得得差旅活动。
4、3员工出差前应填写《出差审批单》,待审批完成后,方可出差,无法及时申请得应事前请示,并在归来时补办手续。出差前应将已审批《出差审批单》出示并告知行政人事部,也可在钉钉中申请,并抄送行政人事部。报销时作为依据。
４、4出差人员如预借差旅费,应填写《借款单》,出差人员每次借款额度最高３000元整,有同行2人同样按最高额度执行。有超过三人以上同行(含三人)可借最高额度50０0元整。如遇特殊情况,需领导特批,待审批流程完成后,方可办理借款手续。依照“前款不清、后账不借”得原则办理。
４、5所有人员报销借款集中在周二、周五办理,其余时间不办理报销费用,如因特殊情况急需办理,需领导特批。
4、6差旅费报销标准
４、6、1总经理据实报销,不享受任何补贴,但一般情况下也应注意节约就俭。
４、6、２其她人员参按《员工出差管理制度》统一报销标准执行。同性别双人必须宿同一房间。
４、6、3住宿费凭正式发票报销,超过标准部分全部自理。
4、6、４无特殊情况,员工在合肥行政区域内发生得住宿费不予报销。
４、7除部门经理外,出差人员原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外:
4、7、１出差目得地偏远,没有公共交通工具得;
4、7、2携有巨款或重要文件须确保安全得;
4、７、3收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫得;
４、7、4陪同重要客人外出得;
４、7、5执行特殊业务或夜间办事不方便得;
4、7、６技术人员维保;根据部门交通费上限内执行。
以上情况须经部门经理批准后方可报销。
4、8出差申请
员工出差前,应填写出差申请单,由部门经理、及总经理签字后方可出差,