2011年6月份证券业从业资格考试《证券发行与承销》真题
一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)
1.根据深圳证券交易所的规定，中小企业板块上市公司试行（）。[0.5分]
A:严格保荐制度
B:弹性保荐制度
C:终身保荐制度
D:规范保荐制度
答案：B:弹性保荐制度
2.招股说明书应至少披露发行人向（）供应商(合计)的采购额占当期年度采购总额的百分比。[0.5分]
A:前五名
B:前三名
C:前十名
D:最大
答案：A:前五名
3.资产评估报告的有效期为（）起的一年。[0.5分]
A:评估基准日
B:评估报告出具日
C:评估工作开始日
D:评估报告生效日
答案：A:评估基准日
4.应保证上市公告书真实性、准确性、完整性，并承担个别和连带的法律责任的主体不包括（）。[0.5分]
A:发行人律师
B:全体董事
C:发行人
D:全体监事
答案：A:发行人律师
5.公开发行证券的公司信息披露规范不包括（）。[0.5分]
A:编报规则
B:内容与格式准则
C:规范问答
D:信息披露原则
答案：D:信息披露原则
6.股份有限公司的监事会成员不得少于（），其中职工代表比例最低为（）。[0.5分]
A:3人；1/3
B:3人；1/2
C:5人；1/3
D:5人；1/2
答案：A:3人；1/3
7.在主板上市公司首次公开股票发行申请未获核准的，自中国证监会做出不予核准决定之日起（）个月后，发行人可再次提出申请。[0.5分]
A:12
B:6
C:24
D:3
答案：B:6
8.询价对象在年度结束后（）个月内对上年度参与询价的情况进行总结。[0.5分]
A:4
B:3
C:2
D:1
答案：D:1
9.股份有限公司申请其股票在交易所上市，公司最近（）应无重大违法行为。[0.5分]
A:3年
B:2年
C:4年
D:1年
答案：A:3年
10.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元，发行人应符合会计指标要求（）。[0.5分]
A:最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
B:最近三个会计年度产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
C:最近三个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
D:最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元
答案：A:最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
11.按融资过程中资金来源的不同方式，把公司融资方式分为（）。[0.5分]
A:股权融资和债务融资
B:直接融资和间接融资
C:短期融资和长期融资
D:内部融资和外部融资
答案：D:内部融资和外部融资
12.把公司所得税和个人所得税都包括在内来估算负债杠杆对公司价值的影响的是（）。[0.5分]
A:米勒模型
B:破产成本模型
C:MM:模型
D:代理成本模型
答案：A:米勒模型
13.发行人（），应说明其与公司未来发展战略的关系。[0.5分]
A:存在重大期后事项的
B:未来资本性支出计划跨行业投资的
C:存在重大担保、诉讼、其他或有事项的
D:重大会计政策或会计估计将要进行变更的
答案：B:未来资本性支出计划跨行业投资的
14.公司内部筹资的来源包括（）。[0.5分]
A:认股权证
B:折旧和未分配利润
C:优先股
D:普通股
答案：B:折旧和未分配利润
15.在首次公开发行股票招股说明书中，偶发性的关联交易的披露内容不包括（）。[0.5分]
A:交易内容
B:资金结算情况
C:交易产生的利润
D:占当期同类型交易的比重
答案：D:占当期同类型交易的比重
16.在首次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具（）审计意见的，应全文披露审计报告正文。[0.5分]
A:带说明事项段的有保留
B:带强调事项段的无保留
C:否定
D:带强调事项段的有保留
答案：B:带强调事项段的无保留
17.根据《证券法》规定，上市公司公开发行新股，应满足的条件之一是（）。[0.5分]
A:最近3年无重大违法行为
B:最近24个月