2010年证券发行与承销单选题习题
单选题
1.为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（）。[1分]
A:先发行上市，后改制运行
B:先改制运行，后发行上市
C:改制发行上市同时进行
D:部分改制运行，部分发行上市
答案：B:先改制运行，后发行上市
2.拟上市公司开展改组工作，一般以（）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。[1分]
A:财务顾问
B:会计师事务所
C:律师事务所
D:评估机构
答案：A:财务顾问
3.按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（）。[1分]
A:产权界定
B:报表审计
C:清产核资
D:资产评估
答案：C:清产核资
4.（）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。[1分]
A:损益认定
B:账务清理
C:价值重估
D:资产清查
答案：B:账务清理
5.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（）。[1分]
A:审计回顾阶段
B:计划阶段
C:实施审计阶段
D:审计完成阶段
答案：B:计划阶段
6.在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行（）。[1分]
A:尽职调查
B:评估立项
C:确认所有者的财产和权益
D:部分资产评估
答案：A:尽职调查
7.清产核资工作按照（）的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。[1分]
A:统一规范、分级管理
B:分级规范、统一管理
C:分区规划管理
D:分层自行管理
答案：A:统一规范、分级管理
8.国有资产的产权界定应当依据（）的原则进行。[1分]
A:谁投资、谁拥有产权
B:谁经营、谁拥有产权
C:谁授权、谁拥有产权
D:谁管理、谁拥有产权
答案：A:谁投资、谁拥有产权
9.评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）。[1分]
A:其形成时发生的实际成本
B:购入成本以及该项资产具备的获利能力
C:该项资产具有的获利能力
D:其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
答案：D:其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
10.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，经评估作价后，界定为（）。[1分]
A:国家法人股
B:国有股
C:国有法人股
D:国家股
答案：D:国家股
11.在（），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。[1分]
A:审计回顾阶段
B:计划阶段
C:实施审计阶段
D:审计完成阶段
答案：B:计划阶段
12.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（）原则。[1分]
A:宽松
B:从实际出发
C:合理
D:从严
答案：D:从严
13.经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。[1分]
A:国家土地管理部门
B:国务院
C:资产评估机构
D:中国证监会
答案：A:国家土地管理部门
14.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有（）级土地评估资格的土地评估机构评估。[1分]
A:A:
B:AA:
C:AAA:
D:A:
答案：A:A:
15.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产（指评估前净资产）累计高于原企业所有净资产的50%（含50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为（）。[1分]
A:国家股
B:国有股
C:国有法人股
D:国家法人股
答案：A:国家股
16.公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（）。[1分]
A:进入股份有限公司的核心资产必须进行评估
B:进入股份有限公司的资产都必须进行评估
C:进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估
D:进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估
答案：B:进入股份有限公司