;学习情境三：货币资金和费用报销业务会计制度设计;通过货币资金业务收入和支出内部控制制度设计，培养学生保护资产安全意识、廉洁自律意识；

通过内部控制制度设计，培养学生保护资产安全意识、廉洁自律意识；

通过学习预见企业货币资金收支业务和费用报销业务内部控制制度设计可能出现的问题与风险，树立风险意识，能运用会计制度设计的方法解决问题、化解风险。;理解货币资金业务会计制度设计的内容、目标；

掌握货币资金业务内部控制制度的内容；

理解费用报销业务会计制度设计的内容、目标；

掌握费用报销业务内部控制制度的内容；;《支付结算办法》

《中国人民银行关于修改支付结算办法的决定》

《企业内部控制基本规范》

《企业内部控制应用指引第1号——第6号》

《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》

《企业会计准则——基本准则》;子情境一：货币资金业务会计制度设计;【情境引例】;【情境引例】;引例分析;;一、货币资金的概念及特点;;三、货币资金内部控制的原则;

;一、货币资金业务内部控制方法的设计;1.货币资金的授权批准制度;2.货币资金的岗位分工制度;;;;;;;;1.货币资金支出的控制程序;;（四）货币资金清查的内部控制制度;2.企业与银行的对账制度;【典型任务举例】;;;;（一）库存现金核算方法的设计;外币银行存款日记账;注意！！！;（二）银行存款核算方法的设计;1、银行存款的入账时间;方式;（1）采用支票结算方式;（2）采用银行本票结算方式;;（4）采用商业汇票结算方式;;;（7）采用托收承付结算方式;;;注意！！！;（三）其他货币资金核算方法的设计;;2.设计核算方法;2.设计核算方法;（四）货币资金内部报告设计;设计时应突出以下四点;;货币资金变动情况表3-4;(续表）;;【知识拓展】

;1.备用金控制制度设计;定额备用金管理制度设计;;;;真实案例;;主要法律法规依据;