任务5.2
固定资产管理子系统日常业务处理
○任务引例
丁浩要将公司2015年1月固定资产发生变动的数据录入固定资产管理子系统，丁浩应该如何进行操作呢？
○任务实施
以“02丁浩”的身份注册企业门户。用户名：02；密码：2；账套：[001]潍坊东江电子设备有限责任公司；会计年度：2015；操作日期：2015年1月31日。
一、资产增加
（1）执行系统菜单“固定资产→卡片→资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。如图6-19所示。
一、资产增加
（2）选择资产类别：“021经营用设备”。
（3）单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口。
（4）输入固定资产名称“扫描仪”；双击使用部门选择“总经理办公室”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”；输入原值“1600”，可使用年限“5年”，净残值率“4%”，开始使用日期“2015-01-22”。如图6-20所示。
一、资产增加
（5）单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。
（6）选择凭证类型“付款凭证”，修改制单日期、附件数。如图6-21所示。
（7）单击“保存”按钮。
二、计提折旧
（1）执行系统菜单“固定资产→处理→计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”提示框。如图6-22所示。
二、计提折旧
（3）单击“是”按钮，进入“折旧清单”窗口。如图6-23所示。
二、计提折旧
（4）单击“退出”按钮，进入“折旧分配表”窗口。如图6-24所示。
二、计提折旧
（5）单击“凭证”按钮，进入“凭证填制”窗口。
（6）选择凭证类型“转账凭证”。如图6-25所示。
（7）单击“保存”按钮。
（8）单击“退出”按钮，弹出信息提示框“计提折旧完成！”，单击“确定”按钮。
三、资产减少
（1）执行系统菜单“固定资产→卡片→资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。如图6-26所示。
三、资产减少
（2）单击查找，打开“卡片参照”窗口，选择卡片编号“00004”。如图6-27所示。
三、资产减少
（3）单击“增加”按钮。
（4）选择减少方式“直接出售”。如图6-28所示。
三、资产减少
（5）单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口。
（6）选择“转账凭证”，修改其他项目。如图6-29所示。
（7）单击“保存”按钮
四、资产变动
1.资产原值变动
（1）执行系统菜单“固定资产→卡片→变动单→原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口。如图6-30所示。
四、资产变动
1.资产原值变动
（2）输入卡片编号“00001”，输入增加金额“1000”，输入变动原因“增加配件”。如图6-31所示。
四、资产变动
1.资产原值变动
（3）单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。
（4）选择凭证类型“付款凭证”，贷方科目为“1001现金”，填写修改其他项目，单击“保存”按钮。如图6-32所示。
2.资产部门转移
（1）执行系统菜单“固定资产→卡片→变动单→部门转移”命令，进入“固定资产变动单”窗口。如图6-33所示。
2.资产部门转移
（2）输入卡片编号“00002”；双击变动后部门选择“采购部”；输入变动原因“调拨”。如图6-34所示。
（3）单击“保存”按钮。
五、总账系统处理
固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统，以“01赵丽”的身份进入总账系统，对传递过来的凭证进行审核和记账。
六、账表管理
用户可以通过固定资产系统提供的账表管理功能，及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。通过“固定资产→报表→账表管理”命令，进入“固定资产报表”窗口，选择需要的账表，输入查询条件即可查看。
固定资产系统内的账表包括账簿、折旧表、统计表和分析表四类。
账簿。系统自动生成的账簿包括（单个）固定资产明细账、（部门、类别）明细账、固定资产登记簿和固定资产总账。这些账簿以不同方式按照时间顺序反映资产变化情况。
折旧表。系统提供了三种折旧表，（部门）折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表和固定资产折旧计算明细表。通过折旧表可以了解并掌握本企业所有资产本期、本年乃至某部门计提折旧及明细情况。
统计表。统计表是由于管理资产的需要，按照管理目的统计的数据。系统提供七种统计表，即固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表和役龄资产统计表。
分析表。分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供四种分析表，即价值结构分析表、固定资产使用情况分析表、部门构成分析表和类别构成分析表。
○任务引例解析
丁浩要录入公司本月的固定资产数据，可根据固定资产的变动的情况，进行资产增加、计提折旧、资产减少、资产变动等信息的录入。完成后需要由账套主管进入总账系统对生成的记账凭证进行审核并记账，否则不能进行