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文档摘要

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企业营运资金管理研究的理论基础综述

（一）营运资金的相关定义

1.营运资金

营运资金，或称营运资本，其基本含义是流动资产与流动负债之差，与我国传统流动资金含义接近，营运资金是企业资金最有活力的部分，营运资金的好坏直接影响到企业的偿债能力和盈利能力（干胜道、杨鹏2010）[4]。营运资金的核心是：风险与收益，企业在风险和收益之间进行权衡，选择适合企业当前形势的营运资金管理模式。

2.营运资金管理

营运资金管理的本质是通过资金的合理安置以及资金的适当集中和分配，使公司内部资金转移成本减至最低，加快公司各单位间的资金转移速度，防止外汇风险损失，提高流动资金的报酬率，使整个公司获得最佳结果,税后利润