税务精要全解析深入理解企业税务与会计Presentername
Agenda税法会计规定企业会计核算税务处理原则企业税费计算企业财务管理
01.税法会计规定税法和会计法
税法和会计法的区别法律体系税法与会计法的分类规则性质税法与会计法的定义目的和对象税法与会计法的目标税法vs.会计法
会计法规定核算原则和方法-会计法规定核算原则和方法会计核算原则税法要求企业在会计核算中需按照税法规定进行处理税法会计影响税法和会计法在税收管理和财务管理方面存在交叉点税法会计衔接税法和会计法的关系税法和会计法的联系
税法和会计法具有法律约束力，对企业会计核算中的税务处理具有指导作用和约束力。税法和会计法效力0201规定税法和会计法的适用范围和条件-规定税法和会计法的范围税法和会计法税法和会计法之间存在着联系和互相影响，相互补充和协调，共同构成了企业会计核算的法律体系。税法和会计法关系03税法和会计法效力
税法和会计法的适用范围法律效力适用对象税法和会计法的效力和适用范围-法律效力和适用范围01约束规范会计核算税法和会计法对企业会计核算的约束和规范02保障会计合法性税法和会计法的适用范围保障企业会计核算的合法性03税法和会计法适用范围
02.企业会计核算企业会计核算过程
企业会计核算的概念经济活动记录记录企业经济活动信息分类和计量将经济活动按照一定规则进行分类和计量报告和分析根据分类和计量结果编制财务报表，并进行分析和解读企业会计核算：概念
010203企业会计核算的目的提供准确财务信息辅助决策为税务部门提供准确的财务报表，缴纳正确的税款监测企业的财务状况，确保经营活动合规和稳定提供经济决策依据满足税务申报要求监督控制经营活动企业会计核算：目的
会计凭证的名称根据凭证类型填写正确的名称凭证的填制日期填写凭证的实际制作日期会计科目的选择根据实际业务情况选择正确的会计科目会计凭证的基本要素会计凭证的填制和审核
账簿分类和填写规范记录企业所有的经济业务和账户信息总账01对总账中各个账户进行详细记录和分类明细账02按时间顺序记录每笔经济业务的发生情况日记账03会计账簿的管理和使用
03.税务处理原则税务处理原则方法
合法合规依法纳税，遵守税收法规-依法纳税，遵守法规真实准确保证税务申报信息真实准确自主申报纳税人应主动申报税款纳税人应遵守的原则税务处理的基本原则
税务申报与缴纳方式申报时间根据税法申报税款申报方式通过电子申报系统或纸质申报表进行申报缴纳方式通过银行转账或现金支付进行缴纳税务申报和缴纳方式
税务稽查程序要点税务稽查的程序备案通知到稽查结果顺序01税务稽查的要点稽查对象、范围与数据02税务复核的程序从申请复核到复核结果，一系列环节的顺序和步骤03税务稽查和复核要点
04.企业税费计算企业所得税计算申报缴纳
正确计算企业所得税的方法需要综合计算多个因素，如收入、成本、费用、折旧等确定应纳税所得额需要按照税法规定的税率进行计算计算企业所得税缴纳费用和申请减免企业税务抵扣企业所得税的计算
企业所得税的申报税务申报表的填写申报表需要准确填写企业的基本信息和相关数据所得税计算方法根据企业的利润和所得税税率计算应缴纳的所得税额申报截止日期确保在规定的时间内完成所得税的申报和缴纳企业所得税：申报
根据销售额和可抵扣进项税额计算增值税的计算方法通过电子税务局进行网上申报增值税的申报方式按季度申报，报送截止日期为次月15日增值税的申报时限计算和申报增值税的要点增值税的计算和申报
根据交易金额和税率计算印花税印花税计算根据房产价值和税率计算城建税城建税计算按规定时间和方式申报其他税费其他税费申报其他税费的计算和申报其他税费计算和申报
错误申报纠正如何纠正税务申报中的错误01异常情况处理的方法税务争议解决处理纳税人与税务机关之间的争议02应对税务检查如何应对税务机关的检查和审计03税务异常处理方法
05.企业财务管理企业内部财务管理制度
内部控制保证财务管理明确责任分工设立明确的财务岗位职责，明确财务管理人员的责任和权力-明确财务岗位职责建立审计制度建立完善的审计制度，定期进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中的问题。加强风险管理建立风险管理机制，对可能影响财务管理的风险进行识别和评估，并采取相应的措施进行防范。内部财务管理的重要性
违法行为对企业的长期影响损害企业形象公众对企业的信任度下降，影响企业形象-信任度下降，影响形象因违法行为而面临的罚款、赔偿等经济损失，对企业的财务状况造成负面影响。法律责任可能面临行政处罚、刑事责任等法律制裁，给企业带来长期的法律风险。经济损失财务造假：危害与后果
加强内部控制，降低风险加强内部监督建立独立的内部审计部门，定期对财务活动进行审计，及时发现和纠正问题。02完善内部控制制定财务管理制度，规范企业内部流程-制