甘肃财税知识培训课件
有限公司
汇报人：XX
目录
01
02
03
04
05
财税基础知识
甘肃地方税制
财税法规与政策
财税实务操作
财税风险管理
财税信息化应用
06
财税基础知识
01
财税概念解析
税收的定义与功能
税收是政府为实现其职能，依法强制征收的无偿支付，主要用于公共服务和社会福利。
会计与审计的基本职能
会计负责记录和报告财务信息，而审计则是对会计记录进行独立检查，确保财务报告的准确性和合规性。
财政的含义与作用
预算的概念及其重要性
财政是国家为了实现其职能，通过税收、国债等方式筹集资金，并进行分配和管理的经济活动。
国家或地方政府的年度收支计划称为预算，它是财政管理的核心，确保资金合理分配和使用。
税收基本原理
01
税收公平性原则要求税负分配合理，确保不同收入水平的纳税人承担相应的税负。
02
税收效率原则强调税收制度的设计应尽量减少对经济活动的扭曲，提高税收征管效率。
03
税收确定性原则要求税法明确，纳税人能够清楚地知道应缴税额和缴税时间，避免不确定性。
04
税收便利性原则提倡简化税收程序，减少纳税人的遵从成本，提高税收征纳双方的便利性。
税收的公平性原则
税收的效率原则
税收的确定性原则
税收的便利性原则
财务报表基础
资产负债表展示了企业在特定时间点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
资产负债表概述
现金流量表记录了企业的现金流入和流出，帮助分析企业的现金管理能力和财务健康状况。
现金流量表的重要性
利润表反映了企业在一定会计期间内的收入、成本和利润情况，是衡量企业盈利能力的重要工具。
利润表的作用
01
02
03
甘肃地方税制
02
地方税种介绍
甘肃对房产税的征收标准和方法有明确规定，房产税是地方税收的重要组成部分。
房产税
甘肃丰富的矿产资源使得资源税成为地方税种中的重要税源，对促进地方经济发展有重要作用。
资源税
甘肃根据车辆类型和排量征收车船使用税，用于地方交通基础设施的建设和维护。
车船使用税
税收优惠政策
对小微企业提供增值税、营业税及所得税减免，支持创新创业。
小微企业优惠
企业研发费用可享受加计扣除政策，激励企业技术创新。
研发费用加计扣除
税务管理规定
甘肃企业需在规定时间内完成税务登记，提交相关资料，确保合法经营。
税务登记流程
纳税人必须按时申报税款，如实填写申报表，避免因逾期或虚假申报受到处罚。
纳税申报要求
甘肃针对特定行业或地区实施税收减免政策，鼓励投资和促进经济发展。
税收优惠政策
税务机关定期开展税务稽查，确保纳税人依法纳税，维护税收秩序。
税务稽查程序
财税法规与政策
03
国家财税法规概览
重要政策调整
2025年实施更积极财税政策，鼓励创新产业升级。
税收优惠目录
《西部地区鼓励类产业目录》实施，企业享15%所得税优惠。
地方财税政策解读
海南自贸港政策
延续企业所得税优惠，鼓励产业发展。
小规模纳税人政策
免征或减征增值税，支持小微发展。
税收征管流程
纳税人依法办理登记
税务登记
按期提交纳税报告
纳税申报
税款征收
组织税款征收入库
财税实务操作
04
纳税申报流程
在线填写申报表，上传资料，缴纳税款。
电子税务局申报
包括财务报表、税务登记证、发票等。
准备申报材料
发票管理与使用
了解不同类型的发票，如增值税专用发票和普通发票，以及如何通过发票上的信息进行真伪鉴别。
发票的分类与识别
01
掌握发票开具的基本步骤，包括填写发票内容、审核信息无误后打印发票等。
发票的开具流程
02
介绍发票保管的规范要求，以及如何对使用过的发票进行归档，确保财务记录的完整性和可追溯性。
发票的保管与归档
03
讲解电子发票的优势、使用方法以及如何管理电子发票系统，确保电子数据的安全和合规性。
电子发票的使用与管理
04
财务核算与税务处理
根据税法规定，企业收入应按照权责发生制原则进行确认，确保税务申报的准确性。
收入确认原则
固定资产折旧方法的选择和计算，直接影响企业税负和财务报表的真实性。
固定资产折旧
合理利用国家税收优惠政策，如高新技术企业减免税等，可以有效降低企业税负。
税收优惠政策应用
企业需合理归集成本费用，准确计算应纳税所得额，避免因核算不当导致的税务风险。
成本费用核算
企业应熟悉税务申报流程，包括纳税申报表的填写、提交以及税款的缴纳等环节。
税务申报流程
财税风险管理
05
税务风险识别
了解税收法规变动
密切关注国家税法的更新，及时调整企业税务策略，避免因不了解新法规而产生的风险。
01
02
审查财务报表异常
定期审查财务报表，对异常数据进行深入分析，识别可能的税务风险点，如收入或成本的不正常波动。
03
防范税务筹划风险
合理进行税务筹划，避免过度避税行为，确保税务筹划方案符合税法规定，防止因筹划不当引发的风险。
风险防控措