基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

分彔：借：管理费用——水电费3000——办公费2000

贷：银行存款5000

计提固定资产折旧：当月计提办公设备折旧2000元。

分彔：借：管理费用——折旧费2000贷：累计折旧

2000

支付咨询师薪酬：支付本月咨询师工资35000元。

分彔：借：主营业务成本——咨询师薪酬35000贷：

银行存款35000

确讣咨询服务收入：当月提供心理咨询服务，收入50000

元，增值税销项税额3000元，款项已存入银行。

分彔：借：银行存款53000贷：主营业务收入50000应交税费——应交增值税（销项税额）3000支付广告宣