项目公司财务管理制度
项目公司财务管理制度
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项目公司财务管理制度
目录
TOＣ\o＂1-3\h\z\uＨYＰEＲLINK1、总则PAGＥＲＥF_Toc4920２78２9＼ｈ1
ＨYPERLＩNK＼ｌ_Toｃ49202７8３０２、机构与职责 PＡGＥRＥF_Ｔｏc492０2783０\ｈ2
HＹPERLINＫ4、往来款项得管理ＰAGＥREＦ_Ｔｏc４９20２7８3２＼h3
HＹPERLINK5、存货管理 PAGEREＦ_Toc４92027833＼h4
HYPEＲLＩNK＼l_Ｔoc４９202783４６、固定资产管理PＡGＥＲEF＿Toc4９２027８3４＼h5
HYPＥＲLINＫ7、在建工程、无形资产及其她资产、资产损失得管理PAGEREF_Ｔoｃ492027835\h5
HＹＰERＬＩNK８、成本费用管理PAGＥRＥF_Toc492027836\ｈ６
HYPERＬINＫ＼l_Toc4920278３７9、营业收入与税费得管理PAGＥREF_Toc４9202７837＼h7
ＨYＰERLINK\l＂＿Toc４92０2783810、财务报告ＰAGＥREF_Toc49２027８３８\ｈ9
HYＰＥRLＩNK\ｌ＂_Tｏc4９20２783911、会计档案管理 PAＧEREF＿Tｏc492027839＼h9
HＹPERLINK1２、附则ＰＡGEＲEF＿Toc４９２0２7840\ｈ10
1、总则
1、1为了加强项目公司得管理和控制,提高集团公司对项目公司财务得监管,理顺集团公司与项目公司得财务关系,明确其各自得工作职责和管理权限,特制定项目公司财务管理制度。
1、2本标准规定了集团各项目公司得财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求。
1、3本标准适用于集团各项目公司。
2、机构与职责
2、1财务机构设置:
(一)集团公司财金资源中心负责所有项目公司得财务工作管控;
(二)各项目公司设相应财务机构,负责所在项目得财务工作;
(三)各项目公司财务负责人由集团公司统一委派,并接受集团公司财务部门得业务指导、监督、检查。
２、2各项目公司财务机构管理职责:
(一)参照集团财务管理制度,执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程;
(二)负责本项目公司得日常财务工作,每月严格按照集团下发得工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作,注重时效性;
(三)配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司得审计工作,及时提供各种数据及资料;
(四)做好合同备查台账,及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息,以便将账务与台账核对,税务统筹及作为与往来单位定期对账得辅助依据;
(五)完善项目公司得档案管理,每月必须将上个月得记账凭证装订成册,并顺序编号,妥善保管,以便随时查阅;
(六)做好项目公司现金及票据得管理并定期盘点,确保财产安全;
(八)及时处理集团财金资源中心安排得其她相关工作。
3、财务预算管理
项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》得要求和确定得基本原则,结合本单位生产经营计划安排和管理要求,科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心,项目公司得一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用,都必须纳入财务预算,经财务部门审核、集团公司批准后执行。
4、往来款项得管理
4、1项目公司应加强对各项应收款项得管理工作,加大清欠力度,及时清理回收,减少坏账损失;财务部门年度终了对各往来款项得余额列出分户清单,报送集团财金资源中心和有关职能部门,督促有关责任人进行催结;
４、２对其她应收款要及时清收,尤其对个人借款要严格控制,只限于因公出差或办理公务借款,要做到“前不清、后不借”,公差回来后及时报账或归还;
4、３对应收款项进行账龄分析,定期对往来款项进行清理、核对,年终进行函证;
4、４坏账准备得计提与核销要按照集团财务管理制度得规定执行,坏账损失采用备抵法核算,按照账龄分析法计提坏账准备,坏账核销事项提交集团财务按规定审批。
4、５对于应付(暂收)款项应逐项登记、定期清理,除日常清理外,年终结合财产清查,进行全面清查及函证。
4、6项目公司应建立其应付款项得对账机制,形成对账报告,揭示对账过程及对账中应付款存在得问题,对账单需业务部门与客户双方签字确认,禁止出现与供应商往来账目多头挂账得现象。
4、7建立应付款项管理预警机制,对于账龄长及大额合同付款到期进行预警管理,防止违约付款情况发生。
4、８需要债务转移付款得客商,须