基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库;会计实操文库;会计实操文库

1.增值税

月末计算应缴纳增值税（假设销项税额合计10000元，迚项

税额合计6000元）。;会计实操文库

借：主营业务收入100000

贷：本年利润100000

借：本年利润95000

贷：主营业务成本60000

贷：管理费用20000

贷：销售费用10000

贷：税金及附加5000

2.计提所得税

假设本年利润为50000元，企业所得税税率25%。借：所得税费用12500（50000×25%）贷：应交税费 应交企业所得税12500

结转所得税费用：借：本年利润1250