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中国人民大学出版社《审计模拟实训教程》参考答案作者吉林工商学马春静

审计工作完成情况核对表

被审计单位：索引号：

项目：财务报表截止日/期间：

编制：日期：复核：日期：

是/否/

审计工作备注索引号

不适用

是

1．是否执行业务承接或保持的相关程序？A1

是

2．是否签订审计业务约定书？A2

是

3．是否制定总体审计策略？B1

4．审计计划制定过程中，是否了解被审计单位及其环境并评估重是

大错报风险，包括舞弊风险？B2

是

5.是否召开项目组会议？B3

是

6．审计计划是否经适当人员批准？

是

7．是否与被审计单位就审计计划进行沟通？

8．计划的审计程序是否得到较好执行，对计划的修改是否得到记是

录？

9．是否已获取所有必要的来自银行、律师、债权人、债务人、持是

有存货的第三方等外部机构的询证函回函或确认函？

是

10．所有重要实物资产是否均已实施监盘？

11．当涉及利用其他注册会计师的工作时，对其他注册会计师的工不适用

作结果是否满意？

12．计划执行的各项审计程序是否全部执行完毕，未能执行的审计是

程序是否实施了替代审计程序？

13．审计范围是否受到限制？否

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