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中国人民大学出版社《审计模拟实训教程》参考答案作者吉林工商学马春静

所得税费用审定表

被审计单位：索引号：DS10-1

项目：所得税费用审定表财务报表截止日/期间：

编制：日期：复核：日期：

本期账项调整本期上期

项目名称索引号

未审数借方贷方审定数审定数

所得税费用/当期所

6446022.991240421.425205601.57DS10-2

得税费用

所得税费用/递延所DS10-3；

0.00374075.85-374075.85

得税费用DZ7-1

合计6446022.991614497.274831525.72

调整分录

内容科目金额金额

13.调整应收账款的递延所得税资产374075.85

坏账准备构成的递DZ7-1

所得税费用/递延

延所得税资产374075.85

所得税费用

应交税费/应交所

1240421.42

15.调整当期所得税得税

DS10-2

费用所得税费用/当期

1240421.42

所得税费用

审计结论：除上述问题外，未见重大异常情况。

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中国人民大学出版社《审计模拟实训教程》参考答案作者吉林工商学马春静

所得税费用明细表

被审计单位：索引号：DS10-2

项目：所得税费用明细表财务报表截止日/期间：

编制：日期：复核：日期：

审定数

项目未审数调整数