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中国人民大学出版社《审计模拟实训教程》参考答案作者吉林工商学马春静

盈余公积审定表

被审计单位：索引号：DQ3-1

项目：盈余公积财务报表截止日/期间：

编制：日期：复核：日期：

期末账项调整重分类调整期末

项目名称索引号

未审数借方贷方借方贷方审定数

盈余公积6105280.86688668.895416611.97DQ3-3

合计

调整分录内容科目金额金额金额金额

盈余公积688668.89

22.盈余公积调

DQ3-3

整未分配利润688668.89

审计结论：除上述调整外，未发现其他重大错报。

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中国人民大学出版社《审计模拟实训教程》参考答案作者吉林工商学马春静

盈余公积明细表

被审计单位：索引号：DQ3-2

项目：盈余公积明细表财务报表截止日/期间：

编制：日期：复核：日期：

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额调整数（+或-）期末审定数

盈余公积2660174.003445106.866105280.86688668.895416611.97

合计

审计说明：已与相关明细账、总账、报表数核对相符。

提取盈余公积检查表

被审计单位：索引号：DQ3-3

项目：提取盈余公积检查表财务报表截止日/期间：

编制：日期：复核：日期：

项目名称本年净利润审未弥补亏损提取基数提取比应提取金额账面提取金额差异

定数