中级银行从业资格之《中级个人理财》试卷
第一部分单选题(50题)
K2015年3月，吕总欲为公司的20名员工发放上一年度的年终奖,
平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。
A.1496.2
B.1669.2
C.1696.2
D.2096.2
【答案】：C
【解析】本题可先明确年终奖个人所得税的计算方法，再结合题目所
给数据进行计算。步骤一：确定适用税率和速算扣除数根据个人所得
税相关规定，先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，
按商数确定适用税率和速算扣除数。已知吕总为员工发放的年终奖
平均每人\(18012\)元，将\(18012\)除以\(12\)可得:
\(18012\divl2=1501\)(元)o对照个人所得税税率表,\(1501\)元
对应的税率为\(10\%\),速算扣除数为\(105\)。步骤二：计算应纳税
额根据公式“应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金X适用税率一
速算扣除数”，将\(18012\)作为全年一次性奖金，适用税率\(10\%\),
速算扣除数\(105\)代入公式可得：
\(18012\timesl0\%105\)\(=1801.2105\)\(=1696.2\)(元)所以每人
应缴纳的个人所得税为\(1696.2\)元，答案选C。
2、个人理财顾问服务的风险管理的原则是()。
A.事先防范、事中控制、事后损失最小化原则
B.了解客户并符合商业银行利益最大化
C.了解客户和符合客户最大利益的原则
D.谨慎原则
【答案】：C
【解析】本题主要考查个人理财顾问服务风险管理的原则。选项A分
析“事先防范、事中控制、事后损失最小化原则“，这通常是一般性
的风险管理流程原则，并非专门针对个人理财顾问服务风险管理的核
心原则。个人理财顾问服务更侧重于从客户的角度出发，结合客户的
具体情况和需求来进行服务和风险把控，而该选项没有突出这一关键
要点，所以A选项不符合。选项B分析“了解客户并符合商业银行利
益最大化“，个人理财顾问服务的核心目标是服务客户、满足客户需
求、保障客户利益。如果以商业银行利益最大化为导向，可能会在服
务过程中忽视客户的实际情况和利益诉求，无法真正实现理财服务的
价值和意义，违背了理财顾问服务的本质，所以B选项错误。选项C
分析“了解客户和符合客户最大利益的原则〃，在个人理财顾问服务
中，理财顾问首先需要深入了解客户的财务状况、风险承受能力、理
财目标等信息，只有充分了解客户，才能为制定出符合最大利益
的理财方案，这是个人理财顾问服务风险管理的重要原则，所以C选
项正确。选项D分析“谨慎原则是会计核算等领域的原则，强调在
进行会计处理等操作时保持谨慎态度。它并非个人理财顾问服务风险
管理的特定原则，与理财顾问服务结合客户实际情况、追求客户利益
最大化的核心要求不直接相关，所以D选项不正确。综上，答案选C。
3、总体而言，银行实施客户关系管理的最终目的是（）。
A.把握客户的消费动态，及时了解客户需求
B.提供个性化服务，客户价值最大化
C.做好客户服务工作，实现银行收益最大化
D.尽可能多的收集客户信息，了解客户情况
【答案】：C
【解析】本题可根据银行实施客户关系管理的目标来分析各选项。A选
项“把握客户的消费动态，及时了解客户需求“，把握客户消费动态、
非取处日町，它K走为J后绥臭野地服务各尸、笑现吴他日钵叮术取
的手段，所以A选项不正确。B选项“提供个性化服务，客户价值最大
化“，提供个性化服务有助于提升客户体验和价值，但银行作为商业
机构，核心运营目标不仅仅是使客户价值最大化，还需要考虑自身
的盈利情况，因此该选项不能体现银行实施客户关系管理的最终目的,
B选项错误。C选项“做好客户服务工作，实现银行收益最大化“，银
行进行客户关系管理，做好客户服务等一系列工作，最终都是围绕着
实现自身的收益最大化这一目标。良好的客户关系管理可以提高客户
满意度和忠诚度，吸引和保留更多客户，从而增加业务量和收入，所
以实现银行收益最大化是银行实施客户关系管