基于贝叶斯对数偏正态模型的多元未决赔款准备金估计：理论、实践与优势剖析

一、引言

1.1研究背景与意义

在非寿险公司的运营中，未决赔款准备金的准确估计至关重要。未决赔款准备金作为非寿险公司财务报表上的一项重要负债，直接关系到公司的偿付能力、盈利能力以及经营的稳定性。当会计年度结束时，由于保险事故的发生、报告和理赔之间存在“时间延迟”，导致存在一定数量的未决赔案。这些未决赔案包括已经报告及理算但尚未支付的赔款金额、已经报告但未理算的估计赔金以及已经发生但未报告的估计赔偿金额（IBNR:IncurredButNotReported）。为这些未决赔案提存的责任准备金，即为未决赔款准备金