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会计实操文库

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记账实操-投融资行业的真账实操分录实例

资金募集环节

收到投资者出资：假设某投资公司通过私募方式向若干投资者募集资金，共收到货币资金出资元，款项已存入银行账户。会计分录为：

借：银行存款

贷：实收资本——投资者A金额（按各投资者实际出资额分别列示）

实收资本——投资者B金额

支付基金发行费用：基金募集过程中，向中介机构支付发行费用共计(800000)元，从托管专户支出。会计分录为：

借：管理费用——发行费用(800000)

贷：银行存