第1篇
一、选择题
1.税收是国家凭借其政治权力，依法参与社会产品分配，取得财政收入的基本形式。以下不属于税收基本特征的是（）。
A.强制性
B.无偿性
C.普遍性
D.可选择性
2.下列各项中，不属于我国现行增值税征收范围的是（）。
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.销售无形资产
3.我国个人所得税的征收方式主要有（）。
A.次数征收
B.按月征收
C.按季征收
D.按年征收
4.以下属于我国增值税税率的是（）。
A.3%
B.6%
C.9%
D.13%
5.下列各项中，不属于我国企业所得税的征收范围的是（）。
A.企业生产经营所得
B.企业承包、承租经营所得
C.企业转让财产所得
D.企业对外投资所得
二、判断题
1.税收是国家参与社会产品分配的唯一形式。（）
2.我国增值税实行价外税制度。（）
3.个人所得税的征收对象是个人取得的各项所得。（）
4.企业所得税的税率是统一的。（）
5.税收具有固定性，即税法规定的税种、税率、纳税期限等不得随意变动。（）
三、简答题
1.简述税收的基本特征。
答：税收的基本特征包括：强制性、无偿性、普遍性和固定性。
2.简述我国增值税的征收范围。
答：我国增值税的征收范围包括：销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和销售无形资产。
3.简述我国个人所得税的征收方式。
答：我国个人所得税的征收方式主要有按月征收和按年征收两种。
4.简述我国企业所得税的征收范围。
答：我国企业所得税的征收范围包括：企业生产经营所得、企业承包、承租经营所得、企业转让财产所得和企业对外投资所得。
四、论述题
1.论述税收在国民经济中的作用。
答：税收在国民经济中具有以下作用：
（1）组织财政收入，保障国家机器正常运转。
（2）调节经济，促进社会公平。
（3）引导资源配置，优化产业结构。
（4）促进企业技术创新，提高企业竞争力。
（5）加强宏观调控，维护经济稳定。
2.论述税收与法治的关系。
答：税收与法治的关系如下：
（1）税收是国家法治的重要组成部分，税收法律制度是法治的基石。
（2）税收法律制度的制定和实施，需要遵循法治原则，确保税收的公平、公正、公开。
（3）税收法律制度的完善，有助于推动法治进程，提高国家治理能力。
（4）税收法律制度的实施，需要依法行政，保障纳税人合法权益。
五、案例分析题
1.某企业2019年度实现销售收入1000万元，销售成本800万元，销售税金及附加60万元，期间费用80万元，营业外收入20万元，营业外支出10万元。请计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税。
答：该企业2019年度应缴纳的企业所得税计算如下：
（1）计算应纳税所得额：
应纳税所得额=销售收入-销售成本-销售税金及附加-期间费用+营业外收入-营业外支出
应纳税所得额=1000-800-60-80+20-10=150（万元）
（2）计算应缴纳企业所得税：
应缴纳企业所得税=应纳税所得额×企业所得税税率
应缴纳企业所得税=150×25%=37.5（万元）
因此，该企业2019年度应缴纳的企业所得税为37.5万元。
第2篇
一、单项选择题
1.下列哪项不属于税收的基本特征？（）
A.强制性
B.无偿性
C.平等性
D.固定性
2.下列关于增值税的说法，错误的是（）。
A.增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税
B.增值税实行价外税制度
C.增值税分为一般纳税人和小规模纳税人
D.增值税的税率分为17%、13%、6%、3%和0%
3.下列关于个人所得税的说法，正确的是（）。
A.个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得
B.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率
C.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、稿酬所得等
D.个人所得税的征收范围不包括财产租赁所得
4.下列关于企业所得税的说法，错误的是（）。
A.企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其他所得
B.企业所得税的税率分为25%和15%
C.企业所得税的征收范围包括居民企业和非居民企业
D.企业所得税的征收范围不包括境外所得
5.下列关于土地增值税的说法，正确的是（）。
A.土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税
B.土地增值税的税率分为30%、40%和50%
C.土地增值税的征收范围包括境内和境外
D.土地增值税的征收范围不包括土地使