四川省金堂县金龙镇初级中学学校内审控制流程
一、审计目标与原则
学校内部审计旨在规范财务管理，提高资金使用效率，确保资产安全完整，同时提升学校内部管理水平和办学效益。审计过程中，遵循客观性、准确性、全面性和科学性的原则，确保审计结果的公正性和有效性。
二、审计机构与职责
学校设立内部审计小组，负责具体实施内部审计工作。审计小组由具有专业知识和经验的审计人员组成，直接向学校校长及教育局报告工作。审计小组的主要职责包括制定审计计划、实施审计、撰写审计报告并提出改进建议。
三、审计流程
1.审计计划制定
审计小组根据学校年度工作计划和教育局的要求，结合学校实际情况，制定年度审计计划。计划内容应包括审计对象、审计时间、审计内容、审计人员分工等。
2.审计通知与准备
审计小组在确定审计对象后，提前向被审计部门或岗位发出审计通知，明确审计目的、范围、时间和要求。同时，审计小组应做好审计前的准备工作，包括收集相关资料、了解被审计部门或岗位的业务流程等。
3.审计实施
（1）内部控制测试：审计小组通过调查问卷、询问、检查、观察、穿行测试等方式，全面调查了解被审计部门或岗位的内部控制情况，记录控制环节、控制点及其实际执行情况。
（2）实质性测试：在内部控制测试的基础上，审计小组对被审计部门或岗位的财务收支、资产管理、预算管理等方面进行实质性测试，收集审计证据，形成审计工作底稿。
4.审计报告撰写
审计小组在完成审计实施后，根据审计结果撰写审计报告。报告内容应包括审计目的、范围、时间、审计方法、审计发现的问题、改进建议等。审计报告应客观、准确、全面地反映被审计部门或岗位的内部控制情况和财务管理状况。
5.审计结果反馈与整改
审计报告完成后，审计小组应及时向学校校长及教育局报告审计结果。同时，将审计报告送达被审计部门或岗位，要求其针对审计发现的问题进行整改。被审计部门或岗位应在规定时间内提交整改报告，审计小组对整改情况进行跟踪检查。
四、审计档案管理
审计小组应建立健全审计档案管理制度，对审计计划、审计通知、审计工作底稿、审计报告等审计资料进行分类整理、归档保存。审计档案应妥善保管，便于查阅和利用。
五、持续改进与监督
学校应建立健全内部审计监督机制，定期对内部审计工作进行检查和评估。同时，审计小组应根据审计结果和反馈意见，不断改进内部审计工作流程和方法，提高审计质量和效率。
六、附则
本流程自发布之日起实施，由学校内部审计小组负责解释和修订。在实施过程中，如遇特殊情况或问题，应及时向学校校长及教育局报告并妥善处理。