四川省金堂县金龙镇初级中学学校内控流程图
一、预算编制与审批流程
1.每年9月由财务科牵头，根据学校教育教学需求和上一年度预算执行情况，制定下年度预算草案。
2.各科室根据实际需求，提交经费需求计划，并附上具体用途清单。对于金额超过5元的项目，必须提供详细的可行性报告。
3.财务科汇总各科室的经费需求计划，形成预算草案初稿。
4.预算草案初稿提交校务会议讨论修改，确保预算的合理性和可行性。
5.修改后的预算草案在11月底前报教育局审批。
6.教育局审批通过后，预算正式生效，作为学校下一年度的财务执行依据。
二、预算执行与调整流程
1.财务科按照生效的预算，严格控制各项支出，确保预算执行的规范性和有效性。
2.日常收支执行校长与会计双签制度，确保资金使用的安全性和合规性。
3.现金收付必须当天入账，5元以上支出禁止使用现金，以减少现金管理的风险和漏洞。
4.预算调整需经校长办公会集体表决，单次调整幅度超过1%需重新备案，确保预算调整的严肃性和规范性。
5.预算执行过程中，财务科定期向校务会议汇报预算执行情况，及时发现问题并采取措施加以解决。
三、资产管理流程
1.学校建立电子台账与实物标签双轨制的资产管理制度，确保资产的账实相符。
2.5元以上设备录入固定资产系统，每学期末由总务处牵头盘点，确保资产的完整性和准确性。
3.课桌椅等易损资产实行班级承包制，班主任离任时需办理资产交接手续，确保资产的连续性和可追溯性。
4.采购审批实行分级管理，确保采购活动的规范性和透明性。固定资产采购必须走政府招标平台，验收时须有使用部门、总务处、财务科三方在场，确保采购活动的公开、公平、公正。
5.报废资产处置需报教育局审批，残值收入全额上缴财政专户，确保资产处置的合规性和收益性。
四、财务监督与审计流程
1.学校每月1日前公示上月收支明细，接受全体教职工的监督。
2.每学期召开教职工代表大会审议财务报告，听取教职工对财务工作的意见和建议。
3.审计科每季度抽查2%报销单据，重点核查三公经费使用情况，确保资金使用的合规性和效益性。
4.财务人员每年参加不少于4学时的专业培训，提高财务人员的专业素养和业务能力。
5.建立财务风险预警机制，当账户余额连续三个月低于预算支出1%时启动预警，当实际支出超预算进度5%时冻结非必要开支，确保学校财务的稳定性和安全性。
五、财务反馈与改进流程
1.教职工发现财务问题可通过向工会提交书面材料、通过校园网匿名信箱举报、直接向教育局计财科反映等三种渠道反映问题。
2.学校对教职工反映的问题进行核实和处理，对于核查属实的举报线索，学校在1个工作日内给予书面答复和处理结果。
3.学校定期总结和分析财务工作存在的问题和不足，采取措施加以改进和完善，不断提高学校财务管理的水平和效益。