年度医院财务组工作计划
一、工作背景与总体目标
（一）工作背景
随着医疗体制改革的不断深化，公立医院绩效考核、DRG/DIP支付方式改革等政策全面推进，医院运营面临着新的机遇与挑战。在这样的大环境下，医院财务管理的精细化、科学化水平亟待提升，以保障医院在提高医疗服务质量的同时，实现资源的高效利用与可持续发展。财务组作为医院运营管理的核心部门，承担着预算编制与执行、成本核算、资金管理、财务分析等重要职能，其工作成效直接影响医院的整体运营效益。
（二）总体目标
本年度财务组工作将以医院战略发展规划为导向，以提升财务管理水平、保障医院资金安全、优化资源配置为核心目标。通过完善财务管理制度，强化预算约束，深化成本控制，加强财务分析与风险防范，为医院的医疗服务、科研教学、学科建设等工作提供坚实的财务保障，助力医院实现社会效益与经济效益的双赢。
二、主要工作任务与措施
（一）全面预算管理
1.预算编制
时间安排：于上一年度10月启动下一年度预算编制工作，成立由财务组牵头，各科室负责人参与的预算编制小组。
编制流程：首先，向各科室下发预算编制通知及相关表格，明确预算编制的原则、方法和要求；其次，各科室结合自身业务发展需求，编制本科室收入、支出预算草案；然后，财务组对各科室预算草案进行汇总、审核，与科室沟通协调，对不合理部分提出调整建议；最后，形成医院整体预算方案，提交医院预算管理委员会审议通过后执行。
编制要求：预算编制需遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，收入预算要充分考虑医疗服务量增长、收费政策调整等因素，支出预算要严格按照医院成本控制目标和业务需求进行细化，确保预算的科学性和可行性。
2.预算执行与监控
建立预算执行动态监控机制，每月对预算执行情况进行统计分析，对比实际执行数据与预算数据的差异，形成预算执行分析报告。对于预算执行偏差较大的科室，及时进行预警，并要求科室说明原因，制定整改措施。
严格控制预算外支出，确因特殊情况需要调整预算的，需按照规定的程序进行审批。对于新增的重大项目支出，必须进行可行性研究和成本效益分析，经医院预算管理委员会审批后方可纳入预算调整范围。
3.预算考核
制定预算考核办法，将预算执行情况纳入科室绩效考核体系。考核指标包括预算执行率、预算调整率、成本控制目标完成情况等。
每季度对科室预算执行情况进行考核评分，年终根据季度考核结果进行综合评价。对预算执行情况良好的科室给予表彰和奖励，对预算执行不力的科室进行通报批评，并督促其改进。
（二）成本核算与控制
1.完善成本核算体系
进一步细化成本核算单元，将成本核算范围覆盖到医院所有科室、医疗项目和病种。建立以科室为基本核算单元，以医疗项目和病种为辅助核算单元的多层次成本核算体系。
规范成本核算流程，明确成本费用的归集、分配方法和标准。对于直接成本，直接计入相应的核算单元；对于间接成本，采用合理的分配方法进行分摊，确保成本核算数据的准确性和真实性。
2.加强成本控制
人力成本控制：结合医院业务发展需求和人员编制标准，合理配置人力资源，避免人员冗余。加强绩效考核，建立与工作绩效挂钩的薪酬分配制度，提高人力资源使用效率。
物资成本控制：完善物资采购管理制度，实行集中采购、批量采购，降低采购成本。加强物资库存管理，定期进行库存盘点，合理控制库存水平，减少库存积压和浪费。
能耗成本控制：推广节能技术和设备的应用，加强对水电、燃气等能源消耗的管理。建立能源消耗统计分析制度，定期分析能源消耗情况，找出节能潜力点，制定节能措施并组织实施。
3.开展成本分析与评价
定期开展成本分析工作，分析成本构成、成本变动趋势以及成本控制效果。通过与同行业先进医院进行成本对比分析，找出医院成本管理的优势与不足，提出改进措施和建议。
建立成本效益评价体系，对医院的医疗项目、科室、病种等进行成本效益分析，为医院的资源配置、医疗服务定价、学科建设等决策提供依据。
（三）资金管理
1.资金筹集与调配
合理安排资金筹集渠道，确保医院运营资金需求。积极争取财政补助资金，加强与财政部门的沟通协调，及时了解财政政策动态，做好项目申报工作。
优化资金调配，根据医院业务发展需求和资金使用计划，合理安排资金在医疗服务、设备购置、基本建设等方面的投入。加强资金的统筹管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本。
2.资金安全管理
完善资金管理制度，严格遵守现金管理、银行结算等相关规定。加强对资金收支业务的审批和审核，确保资金收支合法合规。
定期对银行账户进行清理和核对，加强对银行预留印鉴、支票等重要物品的管理，防止资金被盗用或挪用。建立资金风险预警机制，对资金流动性风险、支付风险等进行实时监控，及时发现和处理资金安全隐患。
3.应收账款管理
加强医疗应收款管理，建立健全应收款管理制度。明