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会计实操文库

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做账实操-KTV会计全盘账务处理及成本核算

全盘账务处理

1.开业筹备阶段

收到投资款：借记“银行存款”等资产科目，贷记“实收资本”。

发生开办费用，如装修费、设备采购、人员招聘培训等费用：借记“长期待摊费用开办费”，贷记“银行存款”“应付账款”等。在开业后，按不短于税法规定的年限分期摊销，借记“管理费用”，贷记“长期待摊费用开办费”。

2.日常经营阶段

收入核算

收取包房费、酒水饮料费等：根据收款记录和消费清单，借记“现金”“银行存款”“应收账款”（如签单挂账）等，贷记“主营业