行政事业单位领导经济责任审计项目
审计访谈问题提纲汇总
一、政策执行与决策合规性
1、如何确保中央和地方重大经济政策在本单位落地落实？有没有具体措施？
2、重大项目或资金安排是领导一个人说了算，还是开会集体讨论决定的？
3、涉及群众利益的决策（如拆迁、收费调整）有没有提前公开征求意见？
4、是否存在“先上车后补票”的决策行为？比如项目开工了才补手续。
5、针对“三重一大”事项（重大决策、重要干部任免、重大项目安排、大额资金使用），有没有建立明确的议事规则？
6、近三年本单位有没有因决策失误导致资金浪费或项目烂尾的情况？
7、对于上级巡视、审计指出的问题，整改措施是“纸面整改”还是真刀真枪落实？
8、在推动改革过程中，是否出现过“拍脑袋决策”“层层加码”的问题？
9、重大经济决策是否有风险评估环节？比如法律风险、财务风险、社会稳定风险。
10、是否存在“新官不理旧账”的情况？比如前任领导遗留的问题是否推诿扯皮？
二、财政财务管理与资金使用
1、单位的预算编制是“拍脑袋”定的，还是根据实际需求科学测算的？
2、有没有发现“年底突击花钱”或者“钱花不出去”的矛盾现象？
3、专项资金有没有被挪用？比如扶贫资金拿去发工资了？
4、政府采购流程是否规范？有没有“指定供应商”或者“化整为零规避招标”的情况？
5、国有资产出租、处置是否经过评估和公开拍卖？有没有贱卖资产的问题？
6、工会经费、福利费有没有超标准发放？比如用工会卡发购物卡。
7、差旅费报销有没有“虚开发票”“绕道旅游”的猫腻？
8、公务接待是否严格执行“厉行节约”标准？具体参考：中央最新批准：经费差旅、公务接待、公务用车、会议培训、办公用房
会议费、培训费有没有“假培训真旅游”的情况？
9、食堂采购有没有“白条入账”或者虚报人数套取资金？
三、内部控制与风险管理
1、单位有没有建立财务审批“一支笔”制度？还是多人签字互相制约？
2、关键岗位（如出纳、采购）有没有定期轮岗？有没有“一人干到退休”的情况？
3、内部审计部门是不是摆设？有没有发现过重大问题？
4、针对廉政风险点（如工程招标、物资采购）有没有制定防控措施？
5、近三年有没有发生重大经济损失事件？比如投资失败、合同纠纷。
6、单位有没有“小金库”？比如用学会、协会账户藏钱。
7、对下属单位或二级机构的财务监管是否到位？有没有“山高皇帝远”的情况？
8、重大合同签订前有没有法律顾问审核？有没有“霸王条款”或“阴阳合同”？
9、应急预案是否完善？比如疫情期间物资调配有没有漏洞？
10、信息系统（如财务软件）权限管理是否严格？有没有“一人多账号”的问题？
四、廉洁自律与作风建设
1、被审计人或家属有没有经商办企业？有没有与本单位发生业务往来？
2、逢年过节有没有下属或企业送礼金、礼品卡？怎么处理？
3、单位有没有“吃空饷”的人员？比如长期请假不上班还领工资。
4、办公用房面积有没有超标？有没有用会议室改造成休息室？
5、公车使用有没有私用情况？比如接送孩子、周末出游。上述4、5，具体参考：中央最新批准：经费差旅、公务接待、公务用车、会议培训、办公用房（附全文）
6、有没有用单位名义为个人谋取私利？比如免费使用单位车辆、房屋。
7、对身边工作人员（司机、秘书）的监管是否严格？有没有“狐假虎威”的情况？
8、近三年有没有收到过信访举报或纪委监委的函询？
9、在选人用人上，有没有“带病提拔”或者“任人唯亲”的问题？
10、对配偶、子女经商是否按规定报备？有没有利益冲突？
五、经济目标完成与可持续发展
1、您任期内单位的经济指标（如收入、利润、税收）是否完成预期？
2、有没有为了完成短期目标而牺牲长远利益？比如过度举债、透支资源。
3、重大项目（如PPP项目）是否经过可行性论证？有没有“烂尾”风险？
4、环保投入是否到位？有没有被环保部门处罚过？
5、科技创新投入占收入的比重是多少？有没有“重面子轻里子”的情况？
6、职工工资是否正常增长？有没有拖欠工资或奖金？
7、应急物资储备是否充足？比如疫情期间的口罩、药品。
8、乡村振兴帮扶资金是否专款专用？有没有“走过场”搞形式主义？
9、招商引资项目有没有“重签约轻落地”的情况？
10、国有资产保值增值率是多少？有没有资产流失的问题？
六、社会效益与群众满意度
1、民生工程（如老旧小区改造、学校建设）是否按时按质完成？
2、群众投诉渠道是否畅通？有没有“踢皮球”不解决问题的情况？
3、行政审批事项有没有“体外循环”或“隐性门槛”？
4、惠民补贴（如低保、农业补贴）有没有虚报冒领？
5、医疗、教育等公共服务收费是否合理？有没有乱收费问题？
6、拖欠中小企业款项的问题是否存在？有没有制定还款计划？
7、征地拆迁补偿是否及时足额发放？有没有“钉子户”长期未解决？
8、食品安全监管是否到位？