审计工作方案
一、背景与目的
为了保障公司财务的正常运转，确保会计记录的真实性、准确性和完整性，落实内控制度的落地执行，公司决定委托专业审计机构对其销售收入、费用支出、现金流等财务状况进行审计。
本次审计的目的是对公司财务报表的可靠性、合规性进行评估，确保公司财务状况的真实性和准确性，确定公司的财务状况、现金流量和内控制度是否符合国家法规和会计准则。审计工作将依据备忘录规定的审计程序和审计计划进行。
二、审计范围和期限
审计范围：审计工作将覆盖公司2019年度、2020年度及2021年上半年无分错发生的销售收入、费用支出、现金流等财务状况。
审计期限：预计工作将在2021年8月至9月期间完成。
三、审计组成人员和职责
审计组由具备注册会计师职称的审计师、财务人员和文员组成，主要职责包括：
1.对公司销售收入、费用支出、现金流等财务信息进行审计，检查其真实性、准确性和完整性；
2.对会计政策和会计估计是否合理进行审查；
3.对内部控制制度是否完善、有效的落实进行评估；
4.对其他需要审计的财务信息进行理性评估。
四、审计程序和方法
1.预审阶段：了解公司财务状况，分析公司的风险特点，确定审计目标和方法。
2.规划阶段：进行整体规划，包括时间表、审计人员安排、审计程序和计划的编制等。
3.内部控制评估阶段：通过采取一定的流程审慎评估公司的内部控制，确保公司的账目合法、准确、完整存在。
4.销售收入审计阶段：对公司2019年度、2020年度及2021年上半年无分错发生的销售收入进行审计。
5.费用支出审计阶段：对公司2019年度、2020年度及2021年上半年无分错发生的费用支出进行审计。
6.现金流审计阶段：对公司2019年度、2020年度及2021年上半年的现金流进行审计。
7.报告编制阶段：根据审计结果编制审计报告，包括审计确认函、审计结论等。
五、保密措施
1.审计组将严格遵循保密规定，不得向任何非审计需要知晓的人员或部门外泄审计情况和结果。
2.审计报告也将按保密规定予以保密，除公司高层管理人员外，不得向外部机构或个人透露。
六、审计的授权和职责分工
审计的授权：公司大股东和董事会对本次审计工作进行授权，审计组成员对审计工作具有全权代表。
审计职责分工：
1.审计组成员应全程参加审计工作，尽负各自职责。
2.管理层应积极配合审计组成员，为其提供必要的资料和信息。
3.本次审计工作分为预审阶段、规划阶段、内部控制评估阶段、销售收入审计阶段、费用支出审计阶段、现金流审计阶段和报告编制阶段。所有阶段的工作进展应及时报告公司董事会。
七、审计报告
本次审计报告将包括整个审计工作的情况、审计结果和审计意见，并于审计结束后30天内提交给公司董事会。若出现对公司具有重大影响的审计问题，将在审计结束后及时与公司高层管理人员进行沟通和交流，确保问题得到及时解决。
八、预期目标和效果
本次审计的预期目标是：全面了解公司销售收入、费用支出、现金流等财务状况，检查其真实性、准确性和完整性；对公司的内部控制制度进行评估，确保其有效落实；通过严格的审计程序和方法发现会计记录中的问题，并提出相应的意见和建议，保证公司财务报表的真实性和准确性。审计的效果应该是为公司未来的发展提供有效的参考和保障，同时落实内控制度，提高公司整体管理水平。