基本信息
文件名称：现金预算编制结闫基础jy001.pdf
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总页数：3 页
更新时间：2025-06-22
总字数：约2.07千字
文档摘要
现金预算编制总结
【例题19?计算题】ABC公司2014年度设定的每季度末预算现金余额的额定范围为50～
60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10
万元的整数倍，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季度末计算并支付借款利
息，还款发生在相关季度的期末。2014年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2014年度现金预算的部分数据如下表所示：