2025年税务师考试税收筹划与税务代理法规案例分析操作实务案例分析操作模拟试卷
考试时间：______分钟总分：______分姓名：______
一、单项选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分）
1.下列关于税收筹划的说法，正确的是（）。
A.税收筹划是指通过减少税基、调整税率等方式，降低纳税义务的行为。
B.税收筹划是指利用税收优惠政策，降低纳税义务的行为。
C.税收筹划是指通过逃避税收，减少纳税义务的行为。
D.税收筹划是指利用税收法律法规，合理规避纳税义务的行为。
2.以下哪项不属于税收筹划的合法途径（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
3.企业在筹划税收时，应遵循的原则是（）。
A.合法性原则。
B.经济性原则。
C.可操作性原则。
D.以上都是。
4.以下哪项不属于税收筹划的合法手段（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
5.税收筹划的目的是（）。
A.降低纳税义务。
B.增加企业利润。
C.规避税收风险。
D.以上都是。
6.以下哪项不属于税收筹划的合法途径（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
7.企业在筹划税收时，应遵循的原则是（）。
A.合法性原则。
B.经济性原则。
C.可操作性原则。
D.以上都是。
8.以下哪项不属于税收筹划的合法手段（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
9.税收筹划的目的是（）。
A.降低纳税义务。
B.增加企业利润。
C.规避税收风险。
D.以上都是。
10.以下哪项不属于税收筹划的合法途径（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
11.企业在筹划税收时，应遵循的原则是（）。
A.合法性原则。
B.经济性原则。
C.可操作性原则。
D.以上都是。
12.以下哪项不属于税收筹划的合法手段（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
13.税收筹划的目的是（）。
A.降低纳税义务。
B.增加企业利润。
C.规避税收风险。
D.以上都是。
14.以下哪项不属于税收筹划的合法途径（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
15.企业在筹划税收时，应遵循的原则是（）。
A.合法性原则。
B.经济性原则。
C.可操作性原则。
D.以上都是。
16.以下哪项不属于税收筹划的合法手段（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
17.税收筹划的目的是（）。
A.降低纳税义务。
B.增加企业利润。
C.规避税收风险。
D.以上都是。
18.以下哪项不属于税收筹划的合法途径（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
19.企业在筹划税收时，应遵循的原则是（）。
A.合法性原则。
B.经济性原则。
C.可操作性原则。
D.以上都是。
20.以下哪项不属于税收筹划的合法手段（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
二、多项选择题（本大题共10小题，每小题3分，共30分）
1.税收筹划的合法途径包括（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
2.税收筹划的合法手段包括（）。
A.合理利用税收优惠政策。
B.选择合适的税种和税率。
C.通过避税行为减少纳税义务。
D.合理调整企业的经营方式。
3.税收筹划的目的包括（）。
A.降低纳税义务。
B.增加企业利润。
C.规避税收风险。
D.提高企业竞争力。
4.税收筹划应遵循的原则有（）。
A.合法性原则。
B.经济性原则。
C.可操作性原则。
D.创新性