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文档摘要

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会计实操文库

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记账实操-资产管理公司的全盘账务处理流程

公司设立与初始投资

收到股东投资：借记“银行存款”“固定资产”“无形资产”等资产科目，贷记“实收资本”科目，如有溢价则贷记“资本公积——资本溢价”科目。

日常运营业务

资金筹集业务

取得银行借款：借记“银行存款”科目，贷记“短期借款”或“长期借款”科目。

发行债券：按实际收到的款项，借记“银行存款”科目，按债券面值，贷记“应付债券——面值”科目，按其差额，借记或贷记“应付债券——利息调整”科目。

投资业务

购买股票、债券等金融资产：根据投资目的和金融资产的分