洽洽食品2020年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
洽洽食品2020年成本费用总额为438,263.99万元，其中：营业成本为
360,251.62万元，占成本总额的82.2%；销售费用为51,647.6万元，占成
本总额的11.78%；管理费用为24,309.15万元，占成本总额的5.55%；财
务费用为-2,529.95万元，占成本总额的-0.58%；营业税金及附加为
4,585.58万元，占成本总额的1.05%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年2019年2020年
项目名称
数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)
成本费用总额371,553.9100.00100.00100.00
417,324.26438,263.99
营业成本77.7677.3682.20
288,915.51322,846.74360,251.62
营业税金及附加4,594.571.244,620.91.114,585.581.05
销售费用56,996.2515.3466,600.0715.9651,647.611.78
管理费用21,607.815.8224,835.295.9524,309.155.55
财务费用-560.25-0.15-1,578.74-0.38-2,529.95-0.58
研发费用0-0-0-
内部资料，妥善保管第1页共10页
2、总成本变化情况及原因分析
洽洽食品2020年成本费用总额为438,263.99万元，与2019年的
417,324.26万元相比有所增长，增长5.02%。以下项目的变动使总成本增
加：营业成本增加37,404.88万元，共计增加37,404.88万元；以下项目的
变动使总成本减少：营业税金及附加减少35.33万元，管理费用减少526.15
万元，财务费用减少951.21万元，销售费用减少14,952.48万元，共计减
少16,465.16万元。各项科目变化引起总成本增加20,939.72万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比)(万元)
2018年2019年2020年
项目名称
数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)
营业收入100.00100.00528,930.4100.00
419,704.56483,725.23
营业成本68.8466.7468.11
288,915.51322,846.74360,251