凭证取数函数的基本格式为：函数名(科目编码，对方科目编码，会计期间，方向，〔摘要〕，〔摘要匹配方式〕，〔账套号〕，〔会计年度〕，〔编码１〕，〔编码２〕第30页，共60页，星期日，2025年，2月5日函数说明⑴函数名，函数名有三种：金额式的函数名为“对方科目发生”或“DFS”；数量式的函数名为“数量对方科目发生”或“sDFS”；外币式的函数名为“外币对方科目发生”或“wDFS”。⑵方向，合法的方向为“借”、“贷”、“j”“d”。第31页，共60页，星期日，2025年，2月5日⑶摘要匹配方式，摘要匹配方式是指取数时，摘要内容的精确程度。模糊匹配用“＝”，精确匹配用“＝＝”。模糊匹配是指经济业务中的摘要内容包含函数中的摘要内容。精确匹配是指经济业务中的摘要内容与函数中的摘要内容完全一致。①DFS(“550201”,“1001”,2,“借”,,,“001”,2006)的含义就是返回001账套“550201”科目2006年2月份且其对方科目为“1001”的业务。②DFS(“550201”，2，“1001”，“借”，“部门一报订阅资料”，“==”，“001”，2006)的含义就是返回001套账“550201”科目2006年2月份的发生业务中，摘要等于“部门一报订阅资料”且其对方科目为“1001”的业务。第32页，共60页，星期日，2025年，2月5日4.运算公式的输入在UFO中，运算公式的输入渠道主要是二种。第一种是在格式状态下输入，有三种方式启动“定义分式”对话框：选择“数据”菜单中的“编辑公式”项，点击〖fx〗按钮，在需编辑公式的单元格按“＝”键；第二种是在数据状态下输入：选择“文件”菜单中的“命令窗”项。在“命令窗”输入时，每一条公式的前面应加“LET”，例如：LETD=B，本公式的含义为本表中第４列的值等于第２列相对应的单元的数据。第33页，共60页，星期日，2025年，2月5日如果采用第一种方式输入公式，则数据在输入计算机时，计算机将自动编制报表；如果采用第二种方式输入公式，计算机不能完全自动编制报表，需要打入回车键才能编制报表。第34页，共60页，星期日，2025年，2月5日函数使用要点：1.函数中的第一个时间是指报表中的数据来源于某一年的某个期间，如月或季度。其表达方法有两种：一种是直接以“月”或“季”表示如qm(4010201,月,001,年,,)，这时公式中的月份将随着关键字中的月份的变化而变化，从而确保不同月份的报表有不同的数据。资产负债表期末数栏和损益表运算公式中的“时间1”一般用“月”表示；第35页，共60页，星期日，2025年，2月5日资产负债表年初数栏运算公式中的“时间1”一般用“全年”表示(表示全年的期初数)，如QC(101,全年,001,年,,)即表示取年初的现金账余额。另一种表示方法是用阿拉伯数字1-12表示如QC(101,2,001,年,,)即表示取2月初的现金账余额。这种公式的特点在于报表固定地取某一个月的数据，关键字中月份的变化对本公式没有影响。因此资产负债表年初数栏运算公式中的“时间1”也可以用“1”表示。第36页，共60页，星期日，2025年，2月5日在实际工作中，报表各项目运算公式中的“时间1”一般用“月”表示比较多。函数中的第二个时间是指年份。其表达方法也有两种，一种是“年”，采用这种表达方法时，报表数据所属年份将随着关键字中年份的变化而变化；另一种是直接输入代表年份的数字，如2005。采用这种表达方法时，报表数据所属年份是固定的，并不随着关键字中年份的变化而变化。第37页，共60页，星期日，2025年，2月5日2.关于运算公式中的方向问题。账务取数函数对方向的设置有两类对余额函数有三种：默认、借、贷；对发生额函数有两种：借、贷。对余额函数而言，方向采用“默认”(即省略)时，表示取该账户的期末余额；方向采用“借”时，表示取该科目所属明细账的借方余额；方向采用“贷”时，表示取该科目所属明细账的贷方余额。这里的“借”或“贷”也可以用“J”或“D”代替。第38页，共60页，星期日，2025年，2月5日例子：QM(113,月,001,年,,)：表示取应收账款的月末余额，其值为40000。QM(113,月,J，001,年,,)：表示取应收账款所属明细账中余额方向为借方的月末余额，其值为70000。QM(113,月,D，001,年,,)：表示取应收账款所属明细账中余额方向为贷方的月末余额，其值为30000。第39页，共60页，星期日，2025年，2月5日当所属明细账的余额方向都一致时，期初期末函数中的方向取“默认”或“借”、“贷”，其结果是相同的，否则就不一样。根据《企业会计制度》的规定，资产负债表中的应收