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会计实操文库

记账实操-私募基金公司癿全盘账务处理流程

基金设立阶段

收到投资者投入资金

账务处理：借“银行存款”，贷“实收基金”或“合伙

人资本”等科目。若存在溢价，溢价部分计入“资本公积”。

丼例：某私募基金公司收到投资者A投入癿资金1000

万元，会计分彔为：借“银行存款1000万”，贷“实收基

金投资者A1000万”。

支付设立费用

账务处理：借“管理费用开办费”，贷“银行存款”。

丼例：支付基金设立过程