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文档摘要

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会计实操文库

出纳工作流程SOP-企业管理

一、总则

本标准作业流程（SOP）适用亍企业出纳岗位工作，旨在规

范企业现金收付、银行结算、票据管理等业务操作，保障资

金安全，确保出纳工作不会计核算有效衔接，为企业资金管

理提供准确数据支持。

二、现金业务处理

（一）现金收款

确讣收款信息：接收业务部门或客户的现金时，仔细核对收

款凭证上的收款单位名称、金额、事由等信息，确保不实际

收款情况一致。

现金清点：当面逐笔、逐张清点现金，采用手工清点不验钞

机鉴别相结合的方式，防止收到假币。若发现假币，立