摘要
摘要
近年来，我国寿险行业在高速发展的同时，因内部控制不完善，导致社会形
象认同度低，降低了竞争力，制约了长期可持续发展。内部控制体系要求企业需
要将近期利益与长远利益结合起来，在企业经营管理中努力做出符合长远战略要
求、有利于企业提升可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。内部控制制度
的制定和执行科学与否，直接关系到企业能否顺利完成战略目标，因此，保监会
一直强调并大力推进我国保险公司的内控体系建设，但是，部分区域性寿险公司
尤其是县级寿险公司仍然停留在应付政策层面，没有在企业管理和业务活动中真
正融入内部控制。同时，国内外对区域保险公司的研究薄弱，数据分析少，使区
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域保险公司在发展上可参考的理论和可借鉴的经验少。因此此文对人寿公司内
部控制的研究是非常有必要的。
本文运用要素分析法、比较分析法等方法，结合COSO理论，通过控制环境、
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风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、监督五要素对人寿内部控制框架体
系进行全面的分析，指出了LZ人寿保险公司现行内控体系中存在的问题，并为完
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善人寿保险公司内部控制体系提出了针对性的优化建议。通过研究发现，区域
性寿险公司尤其是县级寿险公司中，业绩考核导向和人员少、内部控制意识差、
整体素质不高是制约内部控制发挥作用的最主要因素，必须要通过完善制度、加
强培训等多种优化方式提高人员素质，尤其是内控意识，真正将风险隐患化解在
萌芽状态。
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关键词：人寿公司；区域性寿险公司；内部控制
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ABSTRACT
ABSTRACT
Inrecentyears,whilethelifeinsuranceindustryinChinaisdevelopingatahigh
speed,theimperfectinternalcontrolleadstolowsocialimagerecognitionandreduced
competitiveness.Internalcontrolrequirestheunittocombineshort-terminterestswith
long-terminterests,andmakestrategicchoicesintheoperationandmanagementofthe
unitthatareinlinewiththestrategicrequirements,conducivetoimprovingtheability
ofsustainabledevelopmentandcreatinglong-termvalue.Theformulationand
implementationofinternalcontrolisscientificornot,directlyrelatedtotheenterprise
canachievestrategicobjectives,sothecircstressedandvigorouslypromotedthe
constructionoftheinternalcontrolsystemofinsurancecompanies,butsomeregional
lifeinsurancecompaniesstillremaininthelevelofdealingwithpolicies,didnotreally
integrateinternalcontrolintoenterprisemanagementandbusinessactivities.Atthe
sametim