2025年注册税务师税法二税务筹划案例分析实战测试题库
考试时间：______分钟总分：______分姓名：______
一、单项选择题（每题2分，共20分）
1.下列关于增值税的征税范围的说法，正确的是（）。
A.销售不动产属于增值税的征税范围
B.销售无形资产属于增值税的征税范围
C.销售不动产属于营业税的征税范围
D.销售无形资产属于营业税的征税范围
2.下列关于企业所得税税前扣除项目的说法，正确的是（）。
A.企业支付的职工福利费，在计算应纳税所得额时，准予扣除
B.企业支付的职工教育经费，在计算应纳税所得额时，准予扣除
C.企业支付的职工工会经费，在计算应纳税所得额时，准予扣除
D.企业支付的职工社会保险费，在计算应纳税所得额时，准予扣除
3.下列关于增值税专用发票管理的说法，正确的是（）。
A.增值税专用发票由税务机关统一印制
B.增值税专用发票由企业自行印制
C.增值税专用发票由企业向税务机关申请印制
D.增值税专用发票由企业向税务机关申请购买
4.下列关于个人所得税的征税范围的说法，正确的是（）。
A.工资、薪金所得属于个人所得税的征税范围
B.劳务报酬所得属于个人所得税的征税范围
C.财产转让所得属于个人所得税的征税范围
D.以上说法均正确
5.下列关于税收征收管理的说法，正确的是（）。
A.税务机关有权对纳税人进行税务检查
B.纳税人有权对税务机关的行政行为进行行政复议
C.税务机关有权对纳税人进行行政处罚
D.以上说法均正确
6.下列关于税收法律关系的说法，正确的是（）。
A.税收法律关系是指国家与纳税人之间的法律关系
B.税收法律关系是指税务机关与纳税人之间的法律关系
C.税收法律关系是指税务机关与税务代理人之间的法律关系
D.税收法律关系是指纳税人之间的法律关系
7.下列关于税收筹划的说法，正确的是（）。
A.税收筹划是指通过合法手段减少应纳税额的行为
B.税收筹划是指通过合法手段增加应纳税额的行为
C.税收筹划是指通过合法手段规避税收的行为
D.税收筹划是指通过合法手段逃避税收的行为
8.下列关于增值税税率的说法，正确的是（）。
A.增值税基本税率为6%
B.增值税低税率适用于农产品等特定商品
C.增值税零税率适用于出口商品
D.以上说法均正确
9.下列关于企业所得税税前扣除项目的说法，正确的是（）。
A.企业支付的职工福利费，在计算应纳税所得额时，准予扣除
B.企业支付的职工教育经费，在计算应纳税所得额时，准予扣除
C.企业支付的职工工会经费，在计算应纳税所得额时，准予扣除
D.企业支付的职工社会保险费，在计算应纳税所得额时，准予扣除
10.下列关于税收征收管理的说法，正确的是（）。
A.税务机关有权对纳税人进行税务检查
B.纳税人有权对税务机关的行政行为进行行政复议
C.税务机关有权对纳税人进行行政处罚
D.以上说法均正确
二、多项选择题（每题3分，共30分）
1.下列属于增值税征税范围的有（）。
A.销售货物
B.销售不动产
C.提供加工、修理修配劳务
D.销售无形资产
2.下列属于企业所得税税前扣除项目的有（）。
A.职工工资、薪金支出
B.职工福利费支出
C.职工教育经费支出
D.职工工会经费支出
3.下列属于增值税专用发票管理的有（）。
A.增值税专用发票由税务机关统一印制
B.增值税专用发票由企业自行印制
C.增值税专用发票由企业向税务机关申请印制
D.增值税专用发票由企业向税务机关申请购买
4.下列属于个人所得税征税范围的有（）。
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产转让所得
D.利息、股息、红利所得
5.下列属于税收征收管理的有（）。
A.税务机关有权对纳税人进行税务检查
B.纳税人有权对税务机关的行政行为进行行政复议
C.税务机关有权对纳税人进行行政处罚
D.税务机关有权对纳税人进行税收筹划
6.下列属于税收法律关系的有（）。
A.国家与纳税人之间的法律关系
B.税务机关与纳税人之间的法律关系
C.税务机关与税务代理人之间的法律关系
D.纳税人之间的法律关系
7.下列属于税收筹划的有（）。
A.通过合法手段减少应纳税额
B.通过合法手段增加应纳税额
C.通过合法手段规避税收
D.通过合法手段逃避税收
8.下列属于增值税税率的有（）。
A.增值税基本税率
B.增值税低税率
C.增值税零税率
D.增值税加征税率
9.下列属于企业所得税税前扣除项目的有（）。
A.职工工资、薪金支出
B.职工福利费支出
C.职工教育经费支出
D.职工工会