离任审计工作计划xx年xx月xx日
目录CATALOGUE工作背景与目标审计前期准备工作现场实施阶段安排报告撰写与汇报演示准备后续跟踪落实工作安排风险评估与应对措施
01工作背景与目标
离任审计概念及重要性离任审计是对法定代表人任职期间经济责任履行情况的全面审查和评价。离任审计有助于规范法定代表人的经营行为，维护其合法权益，并揭露非法行为。离任审计对于深化经济体制改革、建立完善现代企业制度具有重要意义。
审计对象公司前任法定代表人。审计范围法定代表人任职期间的经济责任履行情况，包括财务收支、资产质量、经营成果、内部控制等方面。本次审计对象及范围
全面、客观、公正地评价法定代表人任职期间的经济责任履行情况。工作目标形成详实、准确的审计报告，为公司管理层提供决策依据，为组织人事部门考核和任用干部提供参考。预期成果工作目标与预期成果
审计组由具有丰富经验和专业知识的审计人员组成，包括审计组长、主审和助理审计人员。审计组长负责整体审计工作的组织和协调；主审负责具体审计工作的实施和报告撰写；助理审计人员协助主审完成审计任务。团队组成与职责划分职责划分团队组成
02审计前期准备工作
财务报表、会计凭证、账簿等财务资料以往审计报告、整改报告等相关资料收集相关资料及文档被审计单位内部管理制度、流程、政策等文档行业法规、政策、标准等外部监管要求
确定审计范围、审计目标和审计重点分配审计资源，包括审计人员、时间、经费等制定审计时间表，明确各项审计任务的时间节点预留足够时间用于现场审计和报告撰写制定详细审计计划时间表
010204风险评估及应对措施制定了解被审计单位业务、财务状况和风险情况识别潜在风险点，如财务报表舞弊、内部控制失效等评估风险影响程度和可能性，确定重点审计领域制定应对措施，如增加审计程序、扩大审计范围等03被审计单位沟通协调与被审计单位管理层建立沟通渠道，明确审计要求和配合事项协调被审计单位提供必要的工作条件和协助就审计中发现的问题及时与被审计单位沟通，并听取其解释和说明保持与被审计单位的良好关系，确保审计工作的顺利进行
03现场实施阶段安排
与被审计单位管理层沟通，明确审计目标和范围。安排审计人员进驻被审计单位，了解单位运营情况和内部控制制度。查阅相关文件资料，如财务报表、会计凭证、合同协议等。进驻被审计单位开展现场工作
03对负债进行核实，包括短期负债和长期负债，了解债务结构和偿债能力。01对财务报表进行逐项核查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。02对资产进行清查，包括固定资产、流动资产、无形资产等，确保账实相符。财务报表核查和资产清查程序
了解被审计单位内部控制制度的设计和实施情况。评估内部控制的有效性，发现可能存在的缺陷和风险点。提出改进内部控制的建议和措施，帮助被审计单位完善内部控制体系。内部控制评价体系建设检查
与被审计单位管理层沟通，提出整改意见和建议。跟踪整改情况，确保问题得到及时解决和纠正。对审计过程中发现的问题进行记录和整理，形成审计报告。发现问题并记录整改意见
04报告撰写与汇报演示准备
收集离任者任期内的财务数据、业务数据和管理数据等；对数据进行分类、筛选、整理和分析，确保数据的准确性和完整性；根据审计要求和离任者职责，撰写初稿审计报告，包括审计结论、存在问题和改进建议等。整理分析数据并撰写初稿报告
邀请相关部门和专家对初稿报告进行审核，提出修改意见和建议；根据审核意见，对报告内容进行修改和完善，确保报告客观、公正、准确；对修改后的报告进行再次审核，直至达到审计要求和标准。报告内容审核及修改完善过程
准备必要的辅助材料，如数据图表、案例分析等，以便更好地说明审计结果和建议。根据报告内容制作PPT或其他形式的汇报演示材料；对演示材料进行多次演练和修改，确保演示效果清晰、流畅；汇报演示材料准备和演练
在汇报演示后，收集与会人员的反馈意见和建议；对反馈意见进行整理和分析，针对问题制定改进措施；将处理结果及时反馈给相关人员，以便跟进和落实改进情况。反馈意见收集和处理机制
05后续跟踪落实工作安排
123设立专门的监督检查小组，负责离任审计整改情况的跟踪和监督。制定详细的监督检查计划，包括监督检查的时间、方式、内容等。明确监督检查的重点和难点，以及可能出现的问题和风险，制定相应的应对措施。整改情况监督检查计划制定
对被审计单位提交的整改报告进行认真审核，确保整改措施得到有效落实。对未通过审核的整改报告，要求被审计单位重新制定整改措施并提交报告。将整改情况及时向上级部门反馈，为领导决策提供参考依据。跟踪落实整改结果并反馈上级部门
总结经验教训，优化未来离任审计流程01对离任审计过程中出现的问题进行总结和分析，找出问题的根源和症结。02针对问题和不足，提出相应的改进措施和建议，优化离任审