摘要
从各大企业所面临的内外环境来看，如今的市场趋近饱和，企业竞争压力也日渐增大。如果企业不持续提高财务管理水平，很难妥善应对日渐激烈的竞争。而提升财务管理能力的前提是持续优化资金营运管理，实现精细化管理模式。科学化的资金营运管理与企业是否能保持正常的资金周转存在直接关系，会影响到企业后续的发展以及公司经济资源的利用率及配置率。而我国企业目前所处的经济环境存在极大的竞争压力，如果能够制定出科学合理的资金营运管理，就可以很好地减缓压力，让企业后续的发展道路更加顺畅。
文章以米莎贝尔公司为研究对象，首先阐述了资金营运管理的含义、内容及作用，其次对米莎贝尔公司资金营运管理现状进行分析，分别从偿债能力、使用效率、增幅与结构等方面具体分析米莎贝尔公司资金营运管理状况，总结提炼公司资金营运管理存在的问题主要有：短期偿债能力降低、资金营运使用效率低、市场销售不畅导致存货周转效率下降、应付账款项目周转期较短。最后，本文针对以上问题提出相应的解决对策，包括提高偿债能力、提高资金营运使用效率、提高市场销售能力、加强应收账款和应付账款的管理，进而加强米莎贝尔资金营运管理能力，提升经济效益。
关键词：米莎贝尔；资金营运；短期偿债能力
目录
TOC\o1-3\h\z\u第一章绪论 1
1.1研究背景 1
1.2研究意义 1
1.2.1理论意义 1
1.2.2现实意义 1
第二章概念及理论基础 3
2.1相关概念 3
2.1.1资金营运的内涵 3
2.1.2资金营运管理的作用 3
2.2理论基础 4
2.2.1供应链管理理论 4
2.2.2利益相关者管理理论 4
2.2.3客户关系管理理论 5
第三章米莎贝尔公司资金营运管理现状分析 6
3.1米莎贝尔简介 6
3.2公司资金营运管理现状分析 6
3.2.1流动资产与流动负债分析 6
3.3资金营运管理指标分析 9
3.4短期偿债能力分析 10
第四章米莎贝尔公司资金营运管理存在的问题 12
4.1短期偿债能力降低 12
4.2资金营运使用效率低 12
4.3市场销售不畅导致存货周转效率下降 12
4.4应收账款周转率下降 13
第五章改善米莎贝尔公司资金营运管理的对策建议 14
5.1提高短期偿债能力 14
5.2提高资金营运使用效率 14
5.3提高市场销售能力以提高存货销售效率 15
5.4加强应收账款管理 15
第六章总结 17
参考文献 18
致谢 19
绪论
研究背景
纵观我国经济发展史，不难看出国内经济近几年的发展速度日渐减缓，这从侧面证实了企业所处的经营环境存在越来越多影响其发展的因素。也正由于如此，各个产业之间的竞争也持续加大，面对如此严峻的市场环境，企业开始意识到经营管理精细度的重要性，还尝试着对企业发展期间的问题及潜在风险作出分析与探讨，其中有关于资金营运的管理工作是企业维持长期经营的主要因素，它存在于企业的所有运营环节，且很难预测期间可能发生的风险及风险的发生概率，还与企业的资金周转存在直接关系。如果没有做好这部分管理工作，可能会影响企业绩效，甚至导致其濒临破产。由此可看出，是否能让资金运营保持理想的盈利效率并规避相关风险，与企业能否能维持持续运营存在莫大关联。为了规避以上风险出现，企业必须采取各种方式优化资金营运管理效率及水平，如此方可提高综合实力、保持理想的经营效率。而本文为了解决上述问题、制定应对策略，选择将资金营运管理作为切入点，再把米莎贝尔公司视为案例公司，针对其在资金营运管理方面的特征及问题展开研究之后，为我国相关研究理论提供参考。立足于食品公司的角度而言，只有注重资金营运管理才能提高企业的偿债能力，保持理想的资金周转效率、营运水平及管理效率，这不仅可以为员工提供稳定福利，还能提升企业价值。除此以外，合理的资金营运管理，还能优化米莎贝尔公司的财务结构，从而实现可持续性发展。由此看来，本课题的研究对于米莎贝尔公司而言有着较为显著的现实意义。
研究意义
理论意义
研究期间，笔者研读了许多相关文献资料以及期刊材料，总结归纳了出现在期刊中的观点之后，基于米莎贝尔公司目前的资金运营状况，对相关管理工作加以分析并提出注重食品资金的营运管理，对于丰富资金营运管理思路有一定帮助，还可以补充相关理论、为其他学者提供案借鉴及参考，其理论意义相较明显。
现实意义
通过分析米莎贝尔公司在资金营运方面的管理问题后，找出造成问题的主要原因，进并提出优化建议，旨在提高该公司的资金营运管理水平，并保证相关管理的有效性