出纳面试题目及答案
单项选择题（每题2分，共10题）
1.库存现金日记账通常采用（）账簿。
A.活页式B.订本式C.卡片式
2.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付的，应事先报经（）审查批准。
A.单位负责人B.上级主管部门C.开户银行
3.下列结算方式中，适用于同城结算的是（）。
A.汇兑B.托收承付C.支票
4.企业收到的银行汇票，应借记（）科目。
A.其他货币资金B.银行存款C.应收票据
5.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。
A.1个月B.2个月C.3个月
6.企业因采购材料开出商业汇票一张，该汇票的承兑人是（）。
A.购货企业B.销货企业C.付款人开户银行
7.下列各项中，不属于其他货币资金的是（）。
A.信用卡存款B.存出投资款C.备用金
8.企业将款项汇往外地开立采购专户时，应借记（）科目。
A.应收账款B.其他货币资金C.预付账款
9.支票的出票人签发空头支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额（）的赔偿金。
A.2%B.5%C.10%
10.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（）。
A.营业外收入B.其他业务收入C.冲减管理费用
多项选择题（每题2分，共10题）
1.出纳工作的基本原则包括（）。
A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.日清月结原则
2.以下属于现金支付范围的有（）。
A.职工工资B.向个人收购农副产品C.差旅费
3.银行存款账户分为（）。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户
4.下列票据中，允许挂失止付的有（）。
A.已承兑的商业汇票B.支票C.填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票
5.企业的货币资金包括（）。
A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金
6.出纳人员不得兼任的工作有（）。
A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用账目的登记工作
7.下列关于支票的说法正确的有（）。
A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.支票的提示付款期限自出票日起10日
C.支票可以背书转让
8.其他货币资金包括（）。
A.外埠存款B.银行汇票存款C.银行本票存款D.信用证保证金存款
9.现金日记账的登记依据有（）。
A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款付款凭证
10.银行结算方式中，适用于异地结算的有（）。
A.汇兑B.托收承付C.商业汇票
判断题（每题2分，共10题）
1.企业可以坐支现金。（）
2.一般存款账户可以办理现金支取。（）
3.银行汇票只能用于异地结算。（）
4.企业收到转账支票，应及时送存银行。（）
5.库存现金限额由企业自行决定。（）
6.出纳人员可以登记固定资产明细账。（）
7.商业承兑汇票的承兑人是购货企业的开户银行。（）
8.银行本票可以背书转让。（）
9.企业与银行核对账目时，若存在未达账项，应编制银行存款余额调节表进行调整。（）
10.现金清查中发现的现金短缺，均应计入营业外支出。（）
简答题（每题5分，共4题）
1.简述现金日记账的登记要点。
答：按业务发生顺序逐日逐笔登记，根据审核无误的收付款凭证记账，注明日期、凭证号、摘要、收付金额，每日结出余额并与实存现金核对。
2.说出三种常见银行结算方式及特点。
答：支票：使用灵活，同城结算方便；银行汇票：适用于异地结算，见票即付；商业汇票：可延期付款，有商业承兑和银行承兑两种。
3.简述出纳工作流程。
答：主要包括办理收付款业务，如审核凭证、收付现金或办理银行结算；登记日记账，保证账实相符；保管库存现金、有价证券及相关票据；定期盘点现金等。
4.简述支票的填写规范。
答：日期大写，金额大小写规范且一致，收款人准确填写，用途明确，加盖预留银行印鉴，不得涂改、挖补，密码填写正确等。
讨论题（每题5分，共4题）
1.讨论如何确保企业资金安全，作为出纳应采取哪些措施？
答：严格执行钱账分管，按规定流程收付资金；定期盘点现金和核对银行账目；妥善保管票据和印鉴；提高风险意识，防范诈骗等。
2.谈谈企业采用电子支付方式带来的便利与潜在风险及应对措施。
答：便利在于快捷、高效。潜在风险有网络安全、信息