出纳笔试题目及答案
单项选择题（每题2分，共10题）
1.库存现金日记账应采用（）。
A.活页账簿B.卡片账簿C.订本账簿D.备查账簿
2.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付的，应事先报经（）审查批准。
A.本企业财务机构负责人B.上级主管部门C.开户银行D.财税部门
3.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）。
A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.委托收款
4.支票的提示付款期限为自出票日起（）。
A.3天B.5天C.10天D.15天
5.企业收到购货单位交来2月15日签发的不带息商业汇票一张，金额30000元，期限6个月，则到期日为（）。
A.8月14日B.8月15日C.8月16日D.8月17日
6.银行本票的付款期限最长不超过（）。
A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月
7.企业将款项汇往外地开立采购专户时，应借记的会计科目是（）。
A.银行存款B.其他货币资金C.应收账款D.预付账款
8.下列各项中，不属于其他货币资金的是（）。
A.银行汇票存款B.存出投资款C.备用金D.信用卡存款
9.企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（）。
A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.其他应收款
10.企业采用托收承付结算方式销售商品，应当在（）时确认收入。
A.发出商品B.办妥托收手续C.收到货款D.开出发票
多项选择题（每题2分，共10题）
1.下列属于现金使用范围的有（）。
A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出
2.以下属于银行结算方式的有（）。
A.汇兑B.委托收款C.托收承付D.信用卡
3.下列各项中，属于其他货币资金的有（）。
A.外埠存款B.银行承兑汇票C.存出投资款D.信用证保证金存款
4.现金日记账的登记依据有（）。
A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证
5.关于支票，下列说法正确的有（）。
A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票只能用于支取现金
C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账
6.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能的原因有（）。
A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.以上都不对
7.下列关于商业汇票的说法正确的有（）。
A.商业汇票的付款期限最长不超过6个月B.商业汇票按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票
C.企业申请使用银行承兑汇票时，应向其承兑银行按票面金额的万分之五交纳手续费
D.商业汇票可以背书转让
8.可以用于同城结算的票据有（）。
A.银行本票B.支票C.银行汇票D.商业汇票
9.下列各项中，属于出纳职责的有（）。
A.办理现金收付和银行结算业务B.登记现金和银行存款日记账
C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票
10.下列属于未达账项的有（）。
A.企业已收，银行未收B.企业已付，银行未付C.银行已收，企业未收D.银行已付，企业未付
判断题（每题2分，共10题）
1.企业的库存现金限额由企业自行确定。（）
2.企业可以坐支现金。（）
3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）
4.商业承兑汇票由银行承兑。（）
5.企业银行存款日记账与银行对账单如有不符，一定是双方记账错误。（）
6.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）
7.支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。（）
8.银行本票一律记名，允许背书转让。（）
9.企业收到的转账支票可以直接存入银行。（）
10.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）
简答题（每题5分，共4题）
1.简述现金管理的基本原则。
答案：现金管理要严格按国家规定收支使用现金；接受开户银行监督；各单位收支现金应通过开户银行；不准坐支现金；如实反映现金库存等。
2.简述未达账项的几种情况。
答案：有四种情况，企业已收，银行未