年第期经济研究导刊??.4?2006
20064
总第5期?C?????C????A?C??????????????.5
?社会保障研究?
借鉴国际经验?完善我国养老保险
基金监管体制
安亮
(厦门大学公共事务学院?福建厦门361012)
摘要随着人口老龄化的来临?在全球范围内掀起了新一轮的养老保险制度改革?养老保险基金的管理和运
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营一直是养老保险制度体系中最为重要的环节?因此?对于养老保险基金的监管也就显得尤为必要?对于任何
一个国家来说?做到基金的有效监管都不是一件容易的事情?因为基金的监管需要与微观的金融特性相一致?
又要体现统一的宏观金融属性对国际公共养老金和私人养老金监管的经验借鉴将有助于探索一种适合于我
??
国国情的养老保险基金监管的有效模式?
?关键词?养老保险?基金?监管?国际?模式
?中图分类号??840.67?文献标识码?A?文章编号?1673-291??2006?04-0148-03
养老保险基金监管既是对养老保险基金运营银行部门的监管在国际养老保险基金监管中是一
与管理的一种过程控制?也是对养老保险基金管种重要而有效的手段?根据数量审慎的原则?内部
理的一种结果控制?从养老保险基金监管的内容和外部审计被认为是对银行监督十分重要的技术
可以看出?主要涉及了基金发展模式的选择?基金手段?大多数国家的银行监管主要包括了许可证制
的缴费模式?运营规范?监管手段与模式以及对基度和事前监督?跟踪监督?执行和解决过程?事后监
金投资渠道的约束和规定等?之所以要对养老保督等三个重要的过程?从目前世界各国银行监管的
险基金加以监管?动因在于养老保险基金的重要发展来看?面临了诸多的金融问题和风险?因而?各
性与特殊性?对于退休者的养命钱要采取审慎国都在探讨新的养老保险基金监管的方式?
与科学管理的态度?对于托管方和运营方要进行国外养老保险基金监管的监管人一般通过利
严格的筛选?对于投资方式的组合要加以全面地用与资本金和储备相关的繁杂的准入程序来限制
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分析保证基金管理和运营的规范性安全性收进入和提高安全性以信托基金或基金会的形式
益性?可持续性与协调性?注意对风险的防范和分建立的养老金计划尽管会核实托管人的职业证
化?目前?西方发达国家在养老保险基金的监管方书?信誉以及基金的经营计划?但对基金经理很少
面积累了广泛的经验?本文对于美英等代表性国实施严格的职业证书要求?并且基本上没有资本
家的养老金监管模式的分析?结合我国养老保险金和储备要求?通过不给那些有违反养老金法律
基金管理和运营的现状?进而得出一种对我国养的人给予终身排除在该行业之外的惩罚外?其他
老保险基金监管操作具有实践意义的有效模式?方面的监管还可以以更间接的方式进行?目前?世
以确保我国养老保险基金的可持续发展?界各国养老保险基金投资监管管理体制?主要有?
一是由政府机构直接管理?如美国?日本?二是由
一?国际养老保险基金的监管
信托投资基金会管理?如澳大利亚?三是由基金管
分析养老金监管的框架时?重要的是要区分该理公司直接管理?以智利为代表?从监管模式来
行业面临的各类风险?从而采取有效的防