中小企业信用担保制度作为一种解决中小企业融资难、担保难而建立起来的信用制度，在国外已有几十年的进展历史。在大多数兴旺的市场经济国家和地区，促进和扶持中小企业进展都是政府干预经济和社会进展政策的一个重点，不少国家和地区，如美国、日本、加拿大以及台湾地区等都建立了由政府参与的中小企业信用担保体系。在这一体系的运作和进展过程中，兴旺国家和地区积存了很多有益的阅历。
一、政府参与的中小企业信用担保体系的根本构架
1、信用担保资金主要来源于政府，其他来源为补充。拥有肯定规模的担保资金既是信用担保机构设立的前提，又是其正常运行的必要条件。兴旺国家和地区信用担保机构的资金来源大致有两种类型：一是由政府全额拨款。如美国为小企业供给的担保资金是由联邦政府直接出资，国会预算拨入；日本的中小企业信用保险公库由中心政府全资拥有；加拿大中小企业贷款担保资金是由联邦政府直接拨款。二是以政府出资为主体，金融机构及其他机构共同资助。如日本的信用保证协会的资金由地方政府投入、金融机构捐助、地方政府和信用保险公库低息融资等构成；我国台湾地区的中小企业信用保证基金中地方政府出资约占80%，其他由金融机构捐助。
2、政府为信用担保体系制定优待的财税政策。兴旺国家和地区的实践说明，政府在财税政策上的有力支持是信用担保机构成功运作的根本缘由，也是各国担保机构运作的根本特征。美国、加拿大担保体系的担保净损失由政府财政补贴；奥地利小企业担保机构的担保损失也由政府财政支付，同时政府赐予担保机构免税的政策。
3、政府部门不直接操作担保业务。如加拿大，政府只有治理机构，不设立特地的担保机构操作具体担保业务，而是授权商业银行按政府制定的标准和原则进展操作，政府负责检
查商业银行在进展政府担保贷款时是否遵照了政府制定的标准；而日本和台湾则是设立特地的担保机构，如信用保证协会和中小企业信用保证基金，操作具体担保业务，政府治理部门加以监控。
4、中小企业信用担保体系的构造多样。中小企业信用担保体系的构造主要有：一是如美国和台湾实行的一级担保；二是如日本实行的分层次担保，设立中小企业信用保险公库和地方信用保证协会两级担保，中小企业信用保险公库由日本中心政府全资拥有，对信用保证协会的保证予以保险〔再保证〕。
二、政府参与的中小企业信用担保体系的目标客户
在企业战略治理中，确定目标客户是格外重要的环节，只有明确目标客户和目标市场，企业的经营战略才能有的放矢，企业资源才能得到有效配置。中小企业信用担保体系的运作同样需要确定目标“客户”。政府出资设立担保机构的目的是为了扶持中小企业的进展，而中小企业的进展必需建立在优胜劣汰的市场竞争根底上。假设对那些行将被市场淘汰的劣质企业供给担保，不仅使担保资金这一资源被铺张，也可能使急需担保的较好企业得不到应有的进展。这既违反了市场竞争的规律，又延缓了市场优胜劣汰的选择过程，结果反而不利于中小企业的整体进展。因此，兴旺国家和地区的信用担保机构一般仅对通过正常渠道不能获得贷款和融资，但信用较好、认真经营、有进展前途的中小企业供给融资担保。
三、担保风险的防范、掌握和化解
信用担保是国际上公认的风险较高的行业，因此，各国信用担保机构在业务运作中格外留意对风险的防范、掌握与化解，其防范、掌握与化解风险的机制主要有：
1、建立内部掌握机制。例如，日本的信用保证协会实行分级负责制，对协会内部的各
级治理人员规定了相应权限的保证审批决策权，实行严格的审、保、偿分别制度；同时，认真进展保证申请时的信用调查与保证审查，并加强放款后保证期内的工程跟踪治理。
2、建立外部风险补偿机制。例如，日本对于制度保证，当消灭损失〔保险公库的保险不能填补的局部〕时，地方政府向信用保证协会支付损失补偿金；对于设定低保证费率的制
度保证，地方政府向信用保证协会支付保证费补贴。又如奥地利财政担保公司和小企业担保银行的代偿金额都由政府赔付。
3、建立内部风险补偿机制。日本的信用保证协会可以设立收支差额变动储藏金。该储备金是在经营稳定期预先设立，将局部收支差额不纳入根本财产，以备将来收支恶化时支用，
以此维持对外信用和业务运营稳定。我国台湾省的信用担保机构通过提取足够的风险预备金，以弥补代偿损失。
4、建立风险转移机制。一是通过反担保措施转移风险。二是通过再担保转移一局部担保风险。如日本信用保证协会为中小企业贷款担保后，可以向信用保险公库申请保险〔再担
保〕。一旦发生代偿，信用保险公库将向信用保证协会支付代偿金额70%-80%的保险金。四、处理好与银行的关系
担保机构与银行之间建立良好的协作关系，是保障担保体系安康进展的重要环节。在这方面，美国的阅历值得借鉴。实践证明，美国小企业局贷款担保打算的运作是格外成功的。这一打算之所以能够成功，是由于它设计了一种