2017年第8期区域金融研究NO.8，2017
（总第538期）JournalofRegionalFinancialResearchGeneralNO.538
论商业银行养老金业务产品化创新的运用
宋琳华李国铭
（中国邮政储蓄银行广西区分行，广西南宁530012；中国建设银行广西区分行，广西南宁530022）
摘要：国际现象表明，以养老金产品为核心的生态金融体系逐步形成。正是因为人口老龄化所带来的
巨大需求，不断推动养老金制度的改革，使得养老金市场逐步由公共部门转向私有金融部门，同时也在改变整
个经济系统的金融结构，从而给商业银行等金融机构创造了商机。本文分析了我国“人口红利”逐步变成“人口
负债”所形成的压力给商业银行带来了巨大的机遇和挑战，同时结合我国养老金市场的形势，从我国商业银行
养老金业务发展的经营角度入手，分析商业银行养老金业务的产品化创新运用。
关键词：商业银行；养老金业务；产品化；创新
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中图分类号：F840.681文献标识码：A文章编号：1674-5477（2017）08-00-05
人口老龄化不断加剧的趋势已成为当今全球突的、以延期支付为特征的一种经济性薪酬所建立的福
出的社会问题之一，引起了全球各国政府及社会的普利制度。而目前商业银行养老金业务主要以企业年
遍关注。随着人口老龄化进程的不断加快，养老金市金为主。
场正呈现规模化发展趋势，养老保障也已成为我国面（二）企业年金的特点
临的民生问题之一，这为商业银行养老金业务跨越式我国企业年金有如下主要特点：一是经营状况良
发展带来至关重要的历史机遇和政策红利。因此商好、综合实力较强的企业才能建立企业年金。按照人
业银行更应积极面对养老金市场所带来的机遇和挑社部2004年20号文规定，只有依法参加基本养老保
战，大力推进养老金业务产品化创新。险（社保）并履行缴费义务，已建立集体协商机制及具
有相应的经济负担能力的企业，才可以建立企业年
一、商业银行养老金业务的概念
金。二是吸引和挽留企业精英人才。建立企业年金
（一）商业银行养老金业务的定义可以进一步加强员工薪酬的长期激励作用，大大增强
商业银行目前的养老金业务主要包括企业年金、企业的市场竞争力。三是提高企业员工退休后的基
职业年金以及类年金。相比企业年金，职业年金是指本生活水平，充分体现企业“以人为本”的现代管理理
政府机关、事业单位及单位的在编人员在依法参加社念。四是企业可以享受国家政策规定的相关税收优惠。
保的基础上，建立的补充养老保险制度。年金（含企（三）企业年金与基本养老保险的区别
业年金、职业年金）作为补充养老与社保、个人储蓄共一是实施主体不同。社保是国家通过立法形式
同构成社会三大养老支柱，是我国实行社会养老保障强制实施执行的，并由政府相关部门进行统一的运作
的重大制度。类年金是指客户根据国家现行法律法和管理，而企业年金是由企业和员工自愿建立的。二
规和自身薪酬政策，对以实现激励或增加福利为目是缴费模式不同。社保的缴费由政府相关部门统一
收稿日期：2017-06-14
作者简介：宋琳华，女，广西南宁人，经济师，供职于中国邮政储蓄银行广西区分行。
李国铭，男，广西贺州人，经济师，供职于中国建设银行广西区分行。