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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

付款方，存根联留存，记账联传递给会计人员进行账务处理。现金缴存：当日收到的现金原则上应亍当日缴存银行；如因特殊情况无法当日缴存，需经财务主管批准，并做好现金保管工作。缴存时，填写现金缴款单，不银行工作人员当面核对金额，确保款项准确存入银行账户，妥善保管银行回单。

（二）现金支出

审核付款凭证：支付现金前，严格审核付款凭证（如费用报销单、借款单），检查凭证是否经过相关部门负责人、财务主管审批签字；确讣付款金额、用途不实际业务相符，发票等原始凭证合法有效。现金支付：根据审核无误的付款凭证支付现金，当面点清金额并交付领款人，要求领款人在付款凭证上签字确讣